На сайті ДФС оприлюднено проект постанови Кабміну «Про затвердження Порядку застосування контролюючими органами заходів впливу у вигляді штрафних санкцій до юридичних осіб (крім уповноважених установ) за порушення вимог валютного законодавства».
Проект розроблено відповідно до Закону «Про валюту і валютні операції» з метою визначення порядку застосування санкцій та визначення їх розміру.
Так, планується здійснення контролюючими органами валютного нагляду за юрособами (крім уповноважених установ) шляхом проведення документальних перевірок у порядку, визначеному ПК та нормативно-правовими актами.
Передбачено, що контролюючі органи матимуть право застосовувати санкції за порушення вимог:
- ст. 5 Закону щодо порядку проведення розрахунків за валютними операціями на території України;
- ст. 6 Закону щодо порядку торгівлі валютними цінностями;
- ст. 7 Закону щодо порядку проведення транскордонного переказу валютних цінностей;
- ст. 8 Закону щодо порядку транскордонного переміщення валютних цінностей;
ст. 12 Закону щодо порядку здійснення валютних операцій в умовах запроваджених заходів захисту (крім порушення встановлених граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів).
Проектом передбачено, що за допущення вищезазначених порушень контролюючі органи будуть застосовувати штрафи у розмірі 25 % суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у гривню за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції, за кожен випадок порушення (за повторні дії протягом року - у розмірі 50 % суми операції).
Штрафні санкції не застосовуватимуться, якщо сума операції, проведеної з порушенням валютного законодавства, перерахованої у валюту України за офіційним курсом НБУ на день здійснення такої операції, буде меншою за розмір, установлений для фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу (наразі - 150 000 грн), та якщо проведення таких операцій не спричинило зменшення об'єкта оподаткування у періоді, в якому допущено порушення.
Документом передбачено, що суми штрафних санкцій спрямуватимуться до державного бюджету.
Зауваження та пропозиції стосовно змісту проекту постанови можна надавати у письмовій та електронній формі з 18 липня до 18 серпня 2019 року за адресою:
Державна фіскальна служба України: 04053, м. Київ-53, Львівська площа, 8, e-mail: ibochko@sfs.gov.ua.
Також пропозиції та зауваження до проекту постанови можна надсилати на адресу Державної регуляторної служби України: 01011, м. Київ, вул. Арсенальна, буд. 9/11, e-mai: inform@dkrp.gov.ua.
Нагадуємо, що дізнатися більше про валютні операції ви можете у модулі "Ситуації для юристів" ІПС "ЛІГА:ЗАКОН. Замовити тестовий доступ можна тут.
