На сайте ГФС обнародован проект постановления Кабмина "Об утверждении Порядка применения контролирующими органами мер влияния в виде штрафных санкций к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) за нарушение требований валютного законодательства".
Проект разработан в соответствии с Законом "О валюте и валютных операциях" с целью определения порядка применения санкций, а также определения их размера.
Так, планируется осуществление контролирующими органами валютного надзора за юрлицами (кроме уполномоченных учреждений) путем проведения документальных проверок в порядке, предусмотренном НК и нормативно-правовыми актами.
Предусмотрено, что контролирующие органы будут иметь право применять санкции за нарушение требований:
- ст. 5 Закона относительно порядка проведения расчетов по валютным операциями на территории Украины;
- ст. 6 Закона относительно порядка торговли валютными ценностями;
- ст. 7 Закона относительно порядка проведения трансграничного перевода валютных ценностей;
- ст. 8 Закона относительно порядка трансграничного перемещения валютных ценностей;
ст. 12 Закона относительно порядка осуществления валютных операций в условиях введенных мер защиты (кроме нарушения установленных предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров).
Проектом предусмотрено, что за допущение вышеупомянутых нарушений контролирующие органы будут применять штрафы в размере 25 % суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, перечисленной в гривню по официальному курсу НБУ в день осуществления такой операции, за каждый случай нарушения (за повторные действия на протяжении года - в размере 50 % суммы операции).
Штрафные санкции не будут применяться, если сумма операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, пересчитанной в валюту Украины по официальному курсу НБУ в день осуществления такой операции, будет меньше размера, установленного для финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу (сейчас - 150 000 грн), и если проведение таких операций не повлекло уменьшения объекта налогообложения в периоде, в котором допущено нарушение.
Документом предусмотрено, что суммы штрафных санкций будут направлены в государственный бюджет.
Замечания и предложения относительно содержания проекта постановления можно направлять как в письменной, так и в электронной форме с 18 июля до 18 августа 2019 года по адресу:
Государственная фискальная служба Украины : 04053, г. Киев-53, Львовская площадь, 8, e - mail: ibochko@sfs.gov.ua.
Также предложения и замечания к проекту постановления можно отправлять по адресу Государственной регуляторной службы Украины : 01011, г. Киев, ул. Арсенальная, дом. 9/11, e - mai: inform@dkrp.gov.ua.
Напоминаем, что узнать больше о валютных операциях вы можете в модуле "Ситуации для юристов" ИПС "ЛІГА:ЗАКОН. Заказать тестовый доступ можно здесь.
