4 июля вступило в силу правительственное постановление от 16 июня 2023 года № 662, которым утвержден Порядок осуществления надзора в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения за деятельностью субъектов первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляют Министерство финансов, Министерство юстиции, Министерство цифровой трансформации.
Утвержденный Порядок определяет процедуру осуществления Минфином, Минюстом, Минцифрой с учетом риск-ориентированного подхода надзора в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения за деятельностью субъектов первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых они осуществляют, в частности, путем проведения плановых/внеплановых выездных проверок и плановых/внеплановых безвыездных проверок.
Действие Порядка распространяется на субъектов первичного финансового мониторинга (их обособленные подразделения), государственное регулирование и надзор в сфере предупреждения и противодействия за деятельностью которых в соответствии с пунктами 3 - 5 части первой статьи 18 Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (дальше - Закон) осуществляется:
Минфином - субъектов аудиторской деятельности; бухгалтеров; субъектов хозяйствования, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету; субъектов хозяйствования, осуществляющих консультирование по вопросам налогообложения; субъектов хозяйствования, предоставляющих посреднические и/или консультационные услуги при осуществлении операций с недвижимым имуществом; субъектов хозяйствования, осуществляющих торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них; субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры; субъектов хозяйствования, осуществляющих торговую деятельность культурными ценностями и/или предоставляющих посреднические услуги в такой деятельности;
Минюстом - адвокатских бюро, адвокатских объединений и адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально; нотариусов; субъектов хозяйствования, предоставляющих юридические услуги; лиц, предоставляющих услуги по образованию, обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами;
Минцифрой - поставщиков услуг, связанных с обращением виртуальных активов.
Минфин, Минюст (а также по его поручению территориальные органы Минюста), Минцифры имеют право проводить плановые/внеплановые проверки, в частности выездные/безвыездные.
Установлено, что плановая/внеплановая проверка осуществляется субъектами государственного финансового мониторинга, в частности, для:
1) выяснения цели и сути операций, которые осуществляют субъекты первичного финансового мониторинга и/или о которых им стало известно;
2) выявления рисков, которые могут представлять угрозу для безопасности и стойкости деятельности субъектов первичного финансового мониторинга, секторов деятельности таких субъектов первичного финансового мониторинга, а также стабильности финансовой системы Украины;
3) оценки качества системы управления рисками субъектов первичного финансового мониторинга;
4) оценки соблюдения субъектом первичного финансового мониторинга требований законодательства в сфере предупреждения и противодействия, в частности нормативно-правовых актов субъекта государственного финансового мониторинга.
Основанием для проведения субъектом государственного финансового мониторинга плановой проверки субъекта первичного финансового мониторинга по соблюдению требований законодательства в сфере предупреждения и противодействия является включение его в план-график проведения проверок субъектов первичного финансового мониторинга на соответствующий квартал. План-график утверждается приказом субъекта государственного финансового мониторинга и обнародуется на официальном веб-сайте субъекта государственного финансового мониторинга не позже чем за 10 рабочих дней до начала квартала, на который утверждается план-график проведения проверок.
Для проведения плановой/внеплановой проверки субъектом государственного финансового мониторинга выдается приказ, подписанный руководителем субъекта государственного финансового мониторинга (лицом, исполняющим его обязанности), о проведении плановой/внеплановой проверки.
Плановая проверка предусматривает запланированную субъектом государственного финансового мониторинга проверку соответствия деятельности субъекта первичного финансового мониторинга требованиям законодательства в сфере предупреждения и противодействия в течение периода, который подлежит проверке. Плановая проверка проводится за период с даты окончания предыдущей плановой проверки или за определенный период деятельности субъекта первичного финансового мониторинга.
Обеспечьте систематический мониторинг законодательства и изменений правового поля для вашего бизнеса. С LIGA360:Compliance вы не упустите ни одного требования от регуляторов - в том числе нововведений в области финансового мониторинга, налогового или антимонопольного законодательства. Получите полноту информации для своего бизнеса с LIGA360.
Читайте также:
