4 липня набрала чинності урядова постанова від 16 червня 2023 року № 662, якою затверджено Порядок здійснення нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення за діяльністю суб'єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснюють Міністерство фінансів, Міністерство юстиції, Міністерство цифрової трансформації.
Затверджений Порядок визначає процедуру здійснення Мінфіном, Мін'юстом, Мінцифрою з урахуванням ризик-орієнтованого підходу нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення за діяльністю суб'єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких вони здійснюють, зокрема, шляхом проведення планових/позапланових виїзних перевірок і планових/позапланових безвиїзних перевірок.
Дія Порядку поширюється на суб'єктів первинного фінансового моніторингу (їх відокремлені підрозділи), державне регулювання та нагляд у сфері запобігання та протидії за діяльністю яких відповідно до пунктів 3 - 5 частини першої статті 18 Закону "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - Закон) здійснюється:
Мінфіном - суб'єктів аудиторської діяльності; бухгалтерів; суб'єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб'єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб'єктів господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; суб'єктів господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб'єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри; суб'єктів господарювання, які провадять торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
Мін'юстом - адвокатських бюро, адвокатських об'єднань та адвокатів, які провадять адвокатську діяльність індивідуально; нотаріусів; суб'єктів господарювання, що надають юридичні послуги; осіб, які надають послуги із утворення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами;
Мінцифрою - постачальників послуг, пов'язаних із обігом віртуальних активів.
Мінфін, Мін'юст (а також за його дорученням територіальні органи Мін'юсту), Мінцифри мають право проводити планові/позапланові перевірки, зокрема виїзні/безвиїзні.
Установлено, що планова/позапланова перевірка здійснюється суб'єктами державного фінансового моніторингу, зокрема, для:
1) з'ясування мети та суті операцій, які здійснюють суб'єкти первинного фінансового моніторингу та/або про які їм стало відомо;
2) виявлення ризиків, які можуть становити загрозу для безпеки та стійкості діяльності суб'єктів первинного фінансового моніторингу, секторів діяльності таких суб'єктів первинного фінансового моніторингу, а також стабільності фінансової системи України;
3) оцінки якості системи управління ризиками суб'єктів первинного фінансового моніторингу;
4) оцінки дотримання суб'єктом первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, зокрема нормативно-правових актів суб'єкта державного фінансового моніторингу.
Підставою для проведення суб'єктом державного фінансового моніторингу планової перевірки суб'єкта первинного фінансового моніторингу щодо дотримання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії є включення його до плану-графіка проведення перевірок суб'єктів первинного фінансового моніторингу на відповідний квартал. План-графік затверджується наказом суб'єкта державного фінансового моніторингу та оприлюднюється на офіційному веб-сайті суб'єкта державного фінансового моніторингу не пізніше ніж за 10 робочих днів до початку кварталу, на який затверджується план-графік проведення перевірок.
Для проведення планової/позапланової перевірки суб'єктом державного фінансового моніторингу видається наказ, підписаний керівником суб'єкта державного фінансового моніторингу (особою, що виконує його обов'язки), про проведення планової/позапланової перевірки.
Планова перевірка передбачає заплановану суб'єктом державного фінансового моніторингу перевірку відповідності діяльності суб'єкта первинного фінансового моніторингу вимогам законодавства у сфері запобігання та протидії протягом періоду, який підлягає перевірці. Планова перевірка проводиться за період із дати закінчення попередньої планової перевірки або за певний період діяльності суб'єкта первинного фінансового моніторингу.
Забезпечте систематичний моніторинг законодавства та змін правового поля для вашого бізнесу. З LIGA360:Compliance ви не пропустите жодної вимоги від регуляторів - в тому числі нововведень в галузі фінансового моніторингу, податкового чи антимонопольного законодавства. Отримайте повноту інформації для свого бізнесу з LIGA360.
Читайте також:
