Сегодня, 11 февраля, вступило в силу Положение об осуществлении Национальным банком Украины безвыездного банковского надзора, утвержденное постановлением НБУ от 6 декабря 2018 № 135.
НБУ мониторить финансовое состояние банков и оценит банки на основании уровня рисков, присущих деятельности банков.
Введен новый инструмент безвыездного банковского надзора - камеральные проверки, которые проводятся без предварительного уведомления, с целью:
- выяснения или подтверждения факта соблюдения/несоблюдения банком требований законодательства, достоверности определения размера кредитного риска по активным банковским операциям, отображение в бухгалтерском учете и отчетности операций, предоставленной информации о связанных с банком лицах и операциях с ними;
- подтверждение/опровержение наличия признаков, которые могут свидетельствовать об осуществлении банком рисковой деятельности, которая угрожает интересам вкладчиков или других кредиторов.
Камеральная проверка может проводиться на основании:
- анализа статистической или финансовой отчетности банка;
- информации, которая свидетельствует о невыполнении обязательств перед вкладчиками или другими кредиторами;
- выявления признаков рисковой деятельности;
- данных оценки, которые свидетельствуют о рисках потери капитала и ликвидности.
Подразделение банковского надзора может запросить у банка письменные пояснени: руководители банка обязаны предоставить их, а также информацию и документы. Также руководители обязаны обеспечить режим просмотра всех информационных систем банка, необходимых для проверки.
По результатам камеральной проверки составляется справка, которая содержит общую информацию, выводы, результаты проверки, информацию о выявленных нарушениях, недостатках, которые имеют влияние на деятельность банка.
В случае необходимости усиленного надхора может быть введен особый режим контроля и назначен куратор банка (может находиться непосредственно в банке, анализировать финансовую и другую информацию о деятельности банка). НБУ имеет право запретить использование для расчетов прямых корреспондентских счетов банка, к которому применены такие мероприятия. Запрет может касаться расчетов в системе электронных платежей НБУ через консолидированный корреспондентский счет, а также начальных платежей с учетом наличия средств на корреспондентском счете банка и содержания платежей.
Обстоятельно о проверках, правах и обязанностях проверяющих и контролируемых можно узнать в модулях "Ситуации для бухгалтера", "Ситуации для юриста" ИПС "ЛІГИ:ЗАКОН". Ознакомиться с продуктами можно по ссылке.
