Як успадкувати майно, що знаходиться за кордоном

В умовах повномасштабної війни на території України значна кількість населення з безпекових міркувань опинилася за кордоном. При цьому, оскільки смерть є невід'ємною частиною життя, значно зросла кількість спадкових питань, які пов'язані з іноземною складовою.

Що розуміється під спадкуванням з іноземним елементом?

У випадку смерті українця за кордоном, незалежно від того, чи було у нього майно на території іншої країни, починається процес, який умовно можна назвати «спадкуванням з іноземною складовою».

А що ж тоді таке «іноземна складова», або як це ще називають юристи «іноземний елемент».

З огляду на положення вітчизняного матеріального права поняття «іноземний елемент» виникає у таких випадках:

1) коли хоча б один учасник правовідносин є громадянином України, який проживає за межами України, іноземцем, особою без громадянства або іноземною юридичною особою.

Наприклад, спадкодавець мав останнє місце проживання в Україні і спадщина відкривається в Україні, однак спадкоємець має постійне місце проживання за кордоном, або має громадянство чи підданство іншої держави;

2) об'єкт правовідносин знаходиться на території іноземної держави.

Наприклад, спадщина відкрилась на території України, втім спадкодавець має майно в іншій державі;

3) юридичний факт, який створює, змінює або припиняє правовідносини, мав чи має місце на території іноземної держави.

Наприклад, спадкоємці та спадкодавець є громадянами України, але останній проживав тривалий час в іншій державі і спадщина відкрилась за кордоном відповідно до місцевого законодавства.

Поняття іноземного елементу варто враховувати ще до смерті, плануючи спадщину. Адже за життя можливо з'ясувати, наприклад, у якій юрисдикції доцільніше зосередити спадкову масу та мати своє постійне місце проживання; хто із родичів або інших осіб входить до кола спадкоємців та на що претендуватиме. Окрім цього, не буде зайвим скласти заповіт та, можливо, заздалегідь повідомити спадкоємців, якщо вони проживають у різних державах, про наявність такого майна за кордоном задля подальших дій після смерті спадкодавця, тощо.

Не в останню чергу важливо звернути увагу на те, яким чином оподатковується спадщина за кордоном, і зважити, чи слід зосереджувати майно, яке на певному етапі стане спадщиною, у тій чи іншій країні.

Правове регулювання спадкування з іноземним елементом

Коли мова йде про спадщину за кордоном, варто бути готовим до взаємодії з юристами як на території України, так і поза її межами.

Це обумовлено тим, що для врегулювання спадщини з іноземним елементом використовуються як національне законодавство, так і міжнародні договори та законодавство окремих держав, з якими спадщина має прямий зв'язок.

Не є таємницею, що правове регулювання спадкових відносин в іноземних країнах може мати свої місцеві особливості та, зокрема, відмінності від законодавства України. Однак загалом вони регулюються або правом держави, у якій спадкодавець мав своє останнє місце проживання або громадянином якої він був.

Складнощі здебільшого виникають, коли спадкодавець проживав у кількох державах, а тому визначити його постійне місце проживання складніше. Для цього необхідно з'ясувати, з якою державою він мав більш тісний зв'язок (насамперед з точки зору тривалості постійного проживання).

При цьому, якщо мова йде про спадкування нерухомого майна, застосовується, як правило, законодавство держави, у якій знаходиться таке майно. Тому при спадкуванні нерухомості останнє місце проживання чи громадянство спадкодавця не є вирішальним.

Якщо ж нерухомість має місце на території кількох держав, варто бути готовим до оформлення спадщини на території всіх держав, де знаходиться таке майно. Втім, точна формула спадкування може бути встановлена після ознайомлення із правопорядком кожної держави, дотичної до конкретної спадкової справи.

Ми вже зазначили вище, що у кожній країні можуть існувати свої особливості як самого процесу прийняття спадщини, так і визначення кола спадкоємців. Тому, повертаючись до теми спадкового планування, варто ще за життя зрозуміти, яким чином законодавство країн, з якими пов'язаний майбутній спадок, регулює конкретні питання (кола спадкоємців та обмежень у праві на спадкування, строків та порядку прийняття спадщини, документів, що необхідні для процедури спадкування, кола осіб, які можуть здійснювати управління спадщиною до її оформлення спадкоємцями, можливості укладання заповіту та його змісту, тощо).

Як успадкувати майно, якщо воно за кордоном?

У випадку смерті спадкодавця, який за життя мав юридичний зв'язок з іншою країною (наприклад, мав майно на території іншої держави або склав заповіт за кордоном), варто у першу чергу визначитися, де саме закон дозволяє відкрити спадщину.

У випадку, якщо як спадкоємці, так і спадкодавець мають тісний юридичний зв'язок (постійне місце проживання, постійне перебування тощо) з Україною, спадкування здійснюватиметься в Україні. Навіть у випадку смерті спадкодавця за кордоном чи знаходження спадкової маси поза межами України діє це правило. Винятки можуть бути спричинені окремими нормами, що містяться в іноземному законодавстві країни, де помер спадкодавець.

Якщо ж спадкодавець на момент смерті мав більш тісний зв'язок із іншою державою, з високою імовірністю саме закони цієї держави поширюватимуться на процедуру спадкування.

Тому в транскордонному спадкуванні важливе значення має не тільки місцезнаходження майна, що підлягає спадкуванню, а й останнє місце проживання спадкодавця та його зв'язки з цією країною.

Ще за життя спадкодавцеві важливо впорядкувати документи, які стосуються спадщини (правовстановлюючі документи на майно, відомості про банківські рахунки, корпоративні права, транспортні засоби, родинні відносини із спадкоємцями тощо) задля усунення ризиків на випадок смерті.

Як правило, при оформленні спадщини у спадкоємців обов'язково мають бути такі документи, як Свідоцтво про смерть спадкодавця; документи, що підтверджують родинні зв'язки між спадкоємцями та спадкодавцем (свідоцтва про народження, шлюб тощо), правовстановлюючі документи на нерухоме або рухоме майно, інші документи, які підтверджують перебування майна у власності спадкодавця, заповіт тощо.

Вказаний вище перелік документів не є вичерпним та може мати різну варіацію, що залежить як від країни, у якій знаходиться майно, що успадковується, так і від розпоряджень спадкодавця на випадок смерті, якщо такі існують (умови заповіту, зокрема).

Як успадкувати майно, якщо спадкоємець перебуває за кордоном?

У випадку, якщо спадкоємці перебувають за кордоном, а спадкове майно знаходиться на території України, перешкод для оформлення спадщини на території України також не вбачається.

Зокрема, спадкоємці для прийняття спадщини можуть звернутися до нотаріуса на території України із заявою про прийняття спадщини, надіславши її засобами поштового зв'язку або подавши особисто.

Якщо з'явитися до нотаріуса особисто не має можливості, оформити заяву про прийняття спадщини можна, звернувшись до консульства чи іншої дипломатичної установи України за кордоном, або до місцевого нотаріуса для складення заяви про прийняття спадщини із подальшим надсиланням такої заяви компетентному нотаріусу на території України.

Якщо заява про прийняття спадщини оформлювалася у іноземного нотаріуса, варто перед пересиланням цієї заяви до України проставити на ній апостиль та в подальшому перекласти на українську мову із оформленням перекладув нотаріуса.

Апостиль не вимагається у тих випадках, якщо між Україною та іноземною державою є двосторонній міжнародний договір, яким передбачено взаємне прийняття документів без такої легалізації.

У подальшому, якщо іноземна складова була пов'язана виключно із перебуванням спадкоємців за кордоном, спадкування здійснюватиметься на загальних засадах відповідно до права України.

Замість висновків

Якщо поглянути на процес спадкування з іноземною складовою, то необхідність обізнаності про правопорядок інших держав у цьому питанні є очевидною та вкрай важливою. Розуміння того, як діє закон держави, з якою ви маєте зв'язок, є завжди актуальним. У випадку ж спадкових відносин це питання торкнеться як спадкодавця за життя, так і його спадкоємців на випадок смерті.

У цьому контексті ще раз підкреслимо вагомість спадкового планування, яке, на наш погляд, має бути важливою частиною життя спадкодавця, оскільки може безпосередньо вплинути на долю та відносини між собою його спадкоємців.

Олена Сібірцева,

Голова Комітету АПУ з цивільного, сімейного та спадкового права,

радниця AGA Partners, адвокатка

Катерина Омельченко,

молодша юристка AGA Partners