Приказом Минфина от 4 апреля 2011 года № 463 утвержден Порядок проведения проверок Министерством финансов Украины субъектов первичного финансового мониторинга. Приказ еще не вступил в силу, он начнет действовать со дня официального опубликования.
Порядок распространяется на всех субъектов первичного финмониторинга, госрегулирование и надзор за которыми в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма осуществляет Минфин, а именно:
- субъектов хозяйствования, проводящие лотереи или азартные игры, торговцев драгметаллами и драгкамнями и изделиями из них, если сумма операции равна и превышает 150000 грн. (для субъектов, проводящих азартные игры, - 13000 грн.);
- аудиторов, аудиторские фирмы, физлиц-предпринимателей, оказывающих услуги по бухучету, в случаях, предусмотренных Законом "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма".
Согласно Порядку проверки делятся на плановые и внеплановые. Кроме того проверки могут быть выездными или невыездными.
Плановые проверки проводятся согласно утвержденному Министерством плану не чаще 1 раза в год на основании приказа Министерства. О проведении плановой проверки субъект уведомляется не позднее, чем за 10 дней.
Внеплановые проверки проводятся на основании приказа Минфина за период, подлежащий проверке и по отдельным вопросам. Такие проверки проводятся без предварительного уведомления субъекта при наличии одного из оснований, предусмотренных Порядком. В частности, к ним относятся:
- письменное уведомление органов власти или местного самоуправления о нарушениях в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма;
- выявление по результатам невыездной проверки фактов нарушений в указанной сфере;
- обращения физлиц и юрлиц о нарушениях и другие.
Установлены такие сроки для проведения проверок:
- не более 20 рабочих дней для плановой проверки;
- не более 10 рабочих дней для внеплановой проверки.
При этом срок проверки может быть продлен Министром финансов не более, чем на 10 рабочих дней.
Документом также регламентирован порядок проведения проверок, оформления их результатов, права и обязанности проверяющих и проверяемых.
Необходимость принятия этого документа обусловлена тем, что с 21 августа 2010 года действует новая редакция Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма". В новой редакции Закон существенно отличается от редакции, действовавшей ранее (см. об этом, в частности, материалы ЛІГА:ЗАКОН Принята новая редакция Закона о борьбе с легализацией преступных денег. Комментарий АК Arzinger и Антилегализация по FATF: украинская кавер-версия). Нужно отметить, что в прежней редакции Закон не распространялся на вышеперечисленных субъектов, кроме лиц, проводящих лотереи и азартные игры.
Необходимо также отметить, что ряд документов Минфина в этой сфере уже вступил в силу. Об этих нормативных актах читайте в материалах Вступило в силу Положение Минфина об осуществлении финмониторинга, Вступили в силу правила Минфина относительно рассмотрения дел о нарушениях в сфере финмониторинга и Вступает в силу Положение Минфина о повышении квалификации сотрудников, ответственных за финмониторинг.
