26 апреля 2011 года вступил в силу приказ Минфина от 11 марта 2011 года № 339, которым утвержден Порядок рассмотрения Министерством финансов Украины дел о нарушении требований законодательства, регулирующего деятельность в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и применения санкций.
Действие Порядка распространяется на субъектов хозяйствования проводящих лотереи или азартные игры; торгующих драгметаллами, драгкамнями и изделиями из них; аудиторов, аудиторские фирмы; физлиц-предпринимателей, предоставляющих услуги бухучета. То есть на всех субъектов первичного финмониторинга надзор за которыми осуществляет Минфин.
Согласно Порядку, факты нарушений законодательства в сфере легализации преступных доходов должны быть изложены в акте проверки, а датой возбуждения дела по таким нарушением является дата подписания такого акта.
Все материалы, подтверждающие нарушение, передаются в специальную комиссию при Министерстве, которая обязана рассмотреть их в течение 30 дней. Участие нарушителя при этом является обязательным (за исключением неявки по неуважительным причинам).
По результатам рассмотрения дела выносится одно из решений:
- о наложении штрафа (кстати, в Порядке продублированы нормы Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" о суммах штрафов за различные нарушения);
- о прекращении дела.
Следует отметить, что дело может быть закрыто в случае, если Комиссия придет к заключению, что на самом деле нарушения не было.
Есть и еще одно основание для закрытия дела - это бездействие самой Комиссии. То есть дело закрывается, если она в течение установленных 30 дней не приняла никакого решения.
Штраф должен быть уплачен не позднее 15 дней со дня получения постановления о его наложении. В случае обжалования этого постановления - не позднее 15 дней со дня вступления в силу решения об оставлении жалобы без удовлетворения.
Необходимо отметить, что Закон "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" был изложен в новой редакции, действующей с 21 августа 2010 года. Новая редакция Закона существенно отличается от действовавшей ранее (см. об этом, в частности, материалы ЛІГА:ЗАКОН Принята новая редакция Закона о борьбе с легализацией преступных денег. Комментарий АК Arzinger и Антилегализация по FATF: украинская кавер-версия).
В новой редакции Закона конкретизированы нормы об ответственности субъектов первичного финмониторинга за нарушение правил, установленных номами этого Закона. Кроме того, в прежней редакции Закон не распространялся на вышеперечисленных субъектов, кроме лиц, проводящих лотереи и азартные игры.
Таким образом, принятие этого нормативного акта обусловлено кардинальными изменениями в области предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
