26 апреля 2011 года вступил в силу приказ Минфина от 22 марта 2011 года № 392, которым утверждено Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины.
Действие Положения распространяется на субъектов хозяйствования проводящих лотереи или азартные игры; торгующих драгметаллами, драгкамнями и изделиями из них; аудиторов, аудиторские фирмы; физлиц-предпринимателей, предоставляющих услуги бухучета. То есть на всех субъектов первичного финмониторинга, надзор за которыми осуществляет Минфин.
Положением урегулированы следующие вопросы:
- назначения сотрудника, ответственного за проведение финмониторинга;
- установления правил и разработки программ проведения финмониторинга;
- осуществления идентификации клиентов и изучения их финдеятельности;
- выявления финопераций, подлежащих финмониторингу и тех, что могут быть связаны, касаются или предназначены для финансирования терроризма.
Например, относительно назначения ответственного за финмониторинг сотрудника сказано, что такой сотрудник назначается всеми субъектами первичного финмониторинга, кроме ведущих деятельность единолично без создания юрлица. Установлены требования к такому сотруднику, среди которых - безупречная деловая репутация, которая проверяется на основании представленных паспорта, трудовой книжки, документов об образовании и/или повышении квалификации, справки об отсутствии судимости.
В частности, к полномочиям ответственного сотрудника относится проведение идентификации клиента и изучение его финдеятельности. Эти процедуры включают:
- проверку и уточнение информации относительно лица в случае, если есть сомнения в ее достоверности и полноте;
- проверку и уточнение информации относительно идентификации, в случае изменения информации или окончания срока действия документов, на основании которых она проводилась;
- изучение содержания деятельности и финсостояния клиента, соответствия финопераций клиента специфике его деятельности;
- осуществление мониторинга операций клиентов с высоким (повышенным) риском проведения финопераций связанных с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма.
Характеризуя документ в целом, нужно сказать, что он развивает и конкретизирует нормы Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма", новая редакция которого действует с 21 августа 2010 года. В новой редакции Закон существенно отличается от редакции, действовавшей ранее (см. об этом, в частности, материалы ЛІГА:ЗАКОН Принята новая редакция Закона о борьбе с легализацией преступных денег. Комментарий АК Arzinger и Антилегализация по FATF: украинская кавер-версия). Нужно отметить, что в прежней редакции Закон не распространялся на вышеперечисленных субъектов, кроме лиц, проводящих лотереи и азартные игры.
Таким образом, принятие этого нормативного акта обусловлено кардинальными изменениями в области предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
