2025 рік обіцяє стати роком значних змін для фізичних осіб-підприємців (ФОПів) в Україні. Пропонуємо огляд ключових питань, які вже зараз викликають активне обговорення в бізнес-спільноті.
ПІДГОТУЙТЕСЬ ДО ЗМІН - УЧАСТЬ У БЕЗКОШТОВНОМ ВЕБІНАРІ “ЗМІНИ-2025 ДЛЯ ФОПів”
Запровадження військового збору для ФОПів
У 2025 році планується запровадження обов'язкового військового збору для ФОПів усіх груп. Наразі цей збір становить 1,5% доходу і традиційно сплачувався найманими працівниками та громадянами з інших джерел доходу. Для підприємців це нововведення означатиме додаткове навантаження на фінансову звітність і потребу в більш детальному обліку доходів.
Очікується, що ставка військового збору залишатиметься на рівні 1,5% від чистого доходу, тобто доходу після вирахування дозволених витрат. Сплачувати цей збір будуть ФОПи всіх груп (1, 2 та 3), незалежно від системи оподаткування.
Порядок нарахування військового збору:
Для ФОПів на загальній системі: збір сплачується з чистого доходу, який розраховується як різниця між валовим доходом та документально підтвердженими витратами.
Для ФОПів на спрощеній системі: збір нараховується на загальну суму отриманого доходу без врахування витрат.
Сплата здійснюється одночасно з іншими податками за результатами квартальної або річної звітності (залежно від обраної системи).
Це нововведення потребуватиме від ФОПів більшої уваги до ведення обліку доходів і витрат, а також своєчасного подання звітності до податкових органів.
Повернення обов'язкового нарахування ЄСВ та пільги зі сплати
Протягом останніх років у зв'язку з війною частину ФОПів було звільнено від сплати єдиного соціального внеску (ЄСВ). Проте з 2025 року планується повернення до обов'язкової сплати цього внеску. Ставка залишатиметься на рівні 22% від мінімальної заробітної плати.
Однак для окремих категорій підприємців уряд розглядає можливість часткових пільг. Наприклад, для ФОПів із територій, що постраждали від війни, можуть бути встановлені знижені ставки або відстрочки у сплаті. Це питання ще потребує уточнення, але вже зараз варто готуватися до змін у бюджетному плануванні.
Відновлення перевірок - ключові акценти, на що звернути увагу
З 2025 року податкові органи відновлюють перевірки для підприємців, які були тимчасово призупинені під час воєнного стану. Особливу увагу приділятимуть:
правильності сплати податків і зборів;
наявності звітності щодо найманих працівників;
дотриманню лімітів доходу для кожної групи ФОП.
Ключові моменти для підготовки до перевірок:
Документація: Перевірте наявність усіх підтверджувальних документів щодо доходів, витрат та інших операцій.
Звітність: Переконайтеся, що всі звіти подані вчасно і в повному обсязі.
Облік працівників: Для ФОПів, які мають найманих працівників, варто оновити та перевірити інформацію щодо трудових договорів, нарахувань зарплат та сплати відповідних податків.
Дотримання лімітів: Переконайтеся, що ваші доходи не перевищують встановлених для вашої групи ФОП лімітів, щоб уникнути переходу на іншу систему оподаткування.
Як LIGA360 може допомогти?
Для того, щоб підготуватися до перевірок і мінімізувати ризики, важливо мати надійні інструменти моніторингу та управління. Платформа LIGA360 пропонує комплексні рішення для підприємців, зокрема:
Моніторинг змін у законодавстві: Завдяки актуальній інформації ви завжди будете в курсі останніх нововведень.
Перевірка контрагентів: Зменште ризики роботи з недобросовісними партнерами завдяки автоматизованій перевірці.
Інструменти для ведення обліку: LIGA360 допомагає оптимізувати процеси обліку та звітності, включаючи генерацію звітів.
Підготовка до перевірок: Спеціальні чек-листи та рекомендації допоможуть вам упевнено пройти будь-яку перевірку.
LIGA360 - це ваш надійний партнер у підготовці до нових вимог 2025 року. Інвестуючи у сучасні технології, ви зможете зосередитися на розвитку свого бізнесу, а не на бюрократичних складнощах.
Зміна звітності по найманим працівникам
Уряд також планує впровадження нових правил звітності для ФОПів, які використовують найману працю. Основні зміни включають:
об'єднання кількох звітних форм у єдиний документ;
щомісячну подачу даних про працівників і їх доходи;
посилення відповідальності за несвоєчасну подачу звітності.
Такі зміни спрямовані на підвищення прозорості ринку праці та зменшення кількості неоформлених працівників. Дя ФОПів це може означати необхідність переходу на спеціалізовані програмні рішення для ведення обліку.
Як підготуватися до змін - Вебінар "Зміни-2025 для ФОПів"
Щоб дізнатися більше про ці та інші зміни, запрошуємо відвідати безкоштовний вебінар, де голова громадської спілки "Бізнес Хелп" та податковий консультант Оксана Згур'єва розкаже про ключові зміни для ФОПів в 2025 році та пояснить як уникнути помилок при запровадженні нових правил.
Реєстрація вже відкрита! Не пропустіть можливість підготуватися до змін
