Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Представление сведений о конечном бенефициаре в период действия военного положения: Минюст осветил практические и правовые аспекты

Реклама

Специалисты Юго-Восточного межрегионального управления Министерства юстиции (г. Днепр) напоминают, что необходимость внесения в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (дальше - Единый государственный реестр) информации о конечном бенефициарном собственнике была предусмотрена Законом № 361-IX "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (дальше - Закон № 361-IX).

Переходные положения указанного Закона предусматривают, что внесение информации о конечном бенефициарном собственнике в Единый государственный реестр должно произойти в течение одного года со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Так, отсчет срока обновления информации о конечном бенефициарном собственнике в Едином государственном реестре начался 11 июля 2021 года и должен был закончиться 11 июля 2022 года.

Однако в связи с военной агрессией российской федерации против Украины 3 марта 2022 года Верховная Рада приняла Закон № 2115-ІХ "О защите интересов субъектов представления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны" (дальше - Закон № 2115), нормами которого установлено, что физические лица, физические лица - предприниматели, юридические лица подают учетные, финансовые, бухгалтерские, расчетные, аудиторские отчеты и любые другие документы, представление которых требуется в соответствии с нормами действующего законодательства в документальной и/или в электронной форме, в течение трех месяцев после прекращения или отмены военного положения или состояния войны за весь период непредставления отчетности или обязанности подать документы (подпункт 1 пункта 1 Закона № 2115).

В период действия военного положения или состояния войны, а также в течение трех месяцев после его завершения к физическим лицам, физическим лицам - предпринимателям, юридическим лицам не применяется административная и/или уголовная ответственность за непредставление или несвоевременное представление отчетности и/или документов, определенных подпунктом 1 пункта 1 указанного Закона (подпункт 2 пункта 1 Закона № 2115).

Кроме того, лица, не имеющие физической возможности в течение срока, определенного данным Законом, подать отчетность или документы, указанные в подпункте 1 этого пункта, в связи с непосредственными последствиями их участия в боевых действиях, освобождаются от административной и/или уголовной ответственности и подают отчетность или документы в течение одного месяца со дня окончания последствий, которые делали невозможным их представление (подпункт 3 пункта 1 Закона № 2115).

Отдельно стоит отметить, что особенности проведения/обеспечения государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей, а также предоставления/получения сведений/информации из Единого государственного реестра, в том числе путем непосредственного доступа, в условиях военного положения, законодатель определил постановлением Кабинета Министров от 06.03.2022 № 209 "Некоторые вопросы государственной регистрации и функционирования единых и государственных реестров, держателем которых является Министерство юстиции, в условиях военного положения" (с изменениями) (дальше - Постановление № 209).

Так, согласно подпункту 8-1 Постановления № 209 требования законодательства относительно обязанности представления сведений о конечном бенефициарном собственнике в соответствии с пунктом 4 раздела X "Заключительные и переходные положения" Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения", а также относительно обязанности подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике в соответствии со статьей 17-1 Закона "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований" не применяются.

С учетом вышеприведенного происходит перенос окончания срока для такого обновления и, соответственно, осуществления обновления таких сведений без взимания административного сбора в пределах перенесенного срока.

Юридические лица, которые хотят на это время осуществить обновление сведений о конечном бенефициарном собственнике на выполнение пункта 4 раздела Х "Заключительные и переходные положения" Закона № 361-IХ, имеют юридическое право и техническую возможность сделать это, обратившись к соответствующему субъекту государственной регистрации.

Отдельно специалисты Юго-Восточного межрегионального управления Министерства юстиции (г. Днепр) напоминают, что вносить информацию о конечных бенефициарных собственниках в Единый государственный реестр необходимо практически всем юридическим лицам, независимо от их организационно-правовой формы хозяйствования, кроме:

  • политических партий, структурных образований политических партий;

  • профессиональных союзов, их объединений, организаций профсоюзов, предусмтренных уставом профсоюзов и их объединений;

  • творческих союзов;

  • местных ячеек творческих союзов;

  • организаций работодателей, их объединений;

  • адвокатских объединений;

  • торгово-промышленных палат;

  • объединений совладельцев многоквартирных домов;

  • религиозных организаций;

  • организаций водопользователей;

  • государственных органов, органов местного самоуправления, их ассоциаций;

  • государственных и коммунальных предприятий, учреждений, организаций.

Указанные исключения предусмотрены пунктом 9 части второй статьи 9 Закона "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований".

Как быть уверенными в бизнес-связях? CONTR AGENT даст оценку компаний по 19 индикаторам рисков. Система покажет проблемы стоящие внимания: частые смены руководства, отсутствие данных о конечных бенефициарах и уставном капитале. Заказывайте CONTR AGENT прямо сейчас и получите всю полноту информации о партнерах и конкурентах.

Читайте также:

Уклонение от уплаты налогов: подборка судебной практики 2022

Оставьте комментарий
Войдите чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням

Похожие новости