Термін дії свідоцтва про навчання працівника аудиторської фірми діє 3 року з дати його видачі. Ця норма міститься в рішенні НКЦБФР від 16 липня 2013 року № 1248 про внесення змін до Положення про порядок навчання і атестації фахівців з питань фондового ринку. Положення доповнене новим розділом, що встановлює особливості навчання працівників аудиторських фірм.
Встановлено, що навчання працівників аудиторської фірми здійснюється на підставі учбової програми, передбаченої підпунктом "г" пункту 2 розділи IV Порядку ведення реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів.
Для укладення договору про співпрацю учбовий заклад подає в Комісію з цінних паперів документи, передбачені абзацами 2 - 5 пункту 1.4 розділу 1 Положення, а також копію договору про співпрацю з визначеним Комісією з цінних паперів Методичним центром з питань бухгалтерського обліку на фондовому ринку.
Учбовий заклад видає слухачам свідчення про навчання за підсумками проходження навчання і перевірки знань. Свідчення про навчання завіряються підписом керівника і друком учбового закладу.
Зміни також внесені в Порядок ведення реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки профучастников ринку цінних паперів. Так, встановлено, що у разі надання неповного пакету документів заявником для внесення в Реєстр, внесення змін до Реєстру НКЦБФР повертає такий пакет документів впродовж 10 робочих днів без розгляду.
Для внесення змін до Реєстру аудиторська фірма повинна буде надати також:
- анкету по діловій репутації керівника (працівників) аудиторської фірми (подається у разі внесення змін по підставах, передбачених в підпунктах "г", "г" пункту 1 розділу V);
- завірені підписом керівника і друком аудиторської фірми копії трудових книжок керівника фірми і / або співробітників фірми, що безпосередньо беруть участь в проведенні аудиторських перевірок профучастников ринку цінних паперів (подається у разі внесення змін по підставах, передбачених в підпунктах "г", "г" пункту 1 розділу V);
- електронну форму документів, що складається з електронних файлів, структура яких визначається документом НКЦБФР нормативно-технічного характеру.
Рішення про виключення аудиторської фірми з Реєстру НКЦБФР зможе прийняти на основі:
- втрати бездоганної ділової репутації;
- закінчення терміну дії Свідоцтва про внесення в Реєстр.
