Срок действия свидетельства об обучении работника аудиторской фирмы действует 3 года с даты его выдачи. Эта норма содержится в решении НКЦБФР от 16 июля 2013 года № 1248 о внесении изменений в Положение о порядке обучения и аттестации специалистов по вопросам фондового рынка. Положение дополнено новым разделом, устанавливающим особенности обучения работников аудиторских фирм.
Установлено, что обучение работников аудиторской фирмы осуществляется на основании учебной программы, предусмотренной подпунктом «г» пункта 2 раздела IV Порядка ведения реестра аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Для заключения договора о сотрудничестве учебное заведение подает в Комиссию по ценным бумагам документы, предусмотренные абзацами 2 - 5 пункта 1.4 раздела 1 Положения, а также копию договора о сотрудничестве с определенным Комиссией по ценным бумагам Методическим центром по вопросам бухгалтерского учета на фондовом рынке.
Учебное заведение выдает слушателям свидетельства об обучении по итогам прохождения обучения и проверки знаний. Свидетельства об обучении заверяются подписью руководителя и печатью учебного заведения.
Изменения также внесены в Порядок ведения реестра аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профучастников рынка ценных бумаг. Так, установлено, что в случае предоставления неполного пакета документов заявителем для внесения в Реестр, внесение изменений в Реестр НКЦБФР возвращает такой пакет документов в течение 10 рабочих дней без рассмотрения.
Для внесения изменений в Реестр аудиторская фирма должна будет предоставить также:
- анкету по деловой репутации руководителя (работников) аудиторской фирмы (подается в случае внесения изменений по основаниям, предусмотренным в подпунктах «г», «ґ» пункта 1 раздела V);
- заверенные подписью руководителя и печатью аудиторской фирмы копии трудовых книжек руководителя фирмы и / или сотрудников фирмы, непосредственно принимающих участие в проведении аудиторских проверок профучастников рынка ценных бумаг (подается в случае внесения изменений по основаниям, предусмотренным в подпунктах «г», «ґ» пункта 1 раздела V);
- электронную форму документов, состоящую из электронных файлов, структура которых определяется документом НКЦБФР нормативно-технического характера.
Решение об исключении аудиторской фирмы из Реестра НКЦБФР сможет принять на основании:
- потери безупречной деловой репутации;
- окончания срока действия Свидетельства о внесении в Реестр.
