З метою приведення у відповідність з вимогами законодавства нормативно-правових актів, які регулюють діяльність учасників фондового ринку, НКЦБФР рішенням № 1519 затвердила порядок ведення реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів.
Порядок розроблений відповідно до Законів "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про фінансові послуги і державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про аудиторську діяльність" і іншими нормативно-правовими актами, які регламентують стосунки, що виникають у сфері здійснення фінансових послуг і проведення аудиту.
Аудиторська фірма може проводити аудиторські перевірки профучастников ринку цінних паперів виключно за наявності діючого свідоцтва і після внесення її в реєстр.
Згідно з порядком свідоцтво про внесення в реєстр (далі - свідоцтво) являється документом встановленого зразка, який підтверджує факт внесення заявника в реєстр відповідно до рішення про внесення в реєстр, яке приймається НКЦБФР, і надає можливість проведення аудиторських перевірок профучастников ринку цінних паперів.
Рішення про внесення в реєстр, виключення з реєстру, внесення змін до реєстру, видачі дубліката свідоцтва приймається НКЦБФР і є основою для внесення в реєстр, виключення з реєстру, внесення змін до реєстру, видачі дубліката свідоцтва відповідним уповноваженим структурним підрозділом центрального апарату НКЦБФР, який надає можливість такій аудиторській фірмі проведення аудиторських перевірок профучастников ринку цінних паперів відповідно до цього порядку.
Реєстр ведеться відповідним уповноваженим структурним підрозділом центрального апарату НКЦБФР в електронній формі відповідно до стандартів, які забезпечують його сумісність і взаємодію з іншими системами, які складають інформаційний ресурс держави. Інформація, яка розміщена в реєстрі, є відкритою для користувачів.
Перелік аудиторських фірм, які внесені в реєстр, публікується НКЦБФР у кінці кожного року в ЗМІ, а також регулярно оновлюється на офіційному веб-сайті НКЦБФР.
Крім того, в додатках до порядку затверджені також форми документів на виконання його приписів, а саме: форма свідоцтва, заява про внесення в реєстр аудиторських фірм та ін.
Рішення набуває чинності з дня його офіційної публікації, окрім деяких положень, які набувають чинності з 1 січня 2014 року. З моменту набуття чинності рішення втрачає силу попереднє рішення ГКЦБФР від 09.11.2006 р. № 1271 "Про затвердження Порядку ведення реєстру аудиторів і аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів".
