С целью приведения в соответствие с требованиями законодательства нормативно-правовых актов, которые регулируют деятельность участников фондового рынка, НКЦБФР решением № 1519 утвердила порядок ведения реестра аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Порядок разработан в соответствии с Законами «О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине», «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», «Об аудиторской деятельности» и другими нормативно-правовыми актами, которые регламентируют отношения, что возникают в сфере осуществления финансовых услуг и проведения аудита.
Аудиторская фирма может проводить аудиторские проверки профучастников рынка ценных бумаг исключительно при наличии действующего свидетельства и после внесения ее в реестр.
Согласно порядку свидетельство о внесении в реестр (далее - свидетельство) является документом установленного образца, который подтверждает факт внесения заявителя в реестр в соответствии с решением о внесении в реестр, которое принимается НКЦБФР, и предоставляет возможность проведения аудиторских проверок профучастников рынка ценных бумаг.
Решение о внесении в реестр, исключение из реестра, внесение изменений в реестр, выдаче дубликата свидетельства принимается НКЦБФР и является основанием для внесения в реестр, исключение из реестра, внесение изменений в реестр, выдачи дубликата свидетельства соответствующим уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата НКЦБФР, который предоставляет возможность такой аудиторской фирме проведения аудиторских проверок профучастников рынка ценных бумаг в соответствии с этим порядком.
Реестр ведется соответствующим уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата НКЦБФР в электронной форме в соответствии со стандартами, которые обеспечивают его совместимость и взаимодействие с другими системами, которые составляют информационный ресурс государства. Информация, которая размещена в реестре, является открытой для пользователей.
Перечень аудиторских фирм, которые внесены в реестр, публикуется НКЦБФР в конце каждого года в СМИ, а также регулярно обновляется на официальном веб-сайте НКЦБФР.
Кроме того, в приложениях к порядку утверждены также формы документов на исполнения его предписаний, а именно: форма свидетельства, заявление о внесении в реестр аудиторских фирм и др.
Решение вступает в силу со дня его официального опубликования, кроме некоторых положений, которые вступают в силу с 1 января 2014 года. С момента вступления в силу решения теряет силу предыдущее решение ГКЦБФР от 09.11.2006 г. № 1271 «Об утверждении Порядка ведения реестра аудиторов и аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений, осуществляющих деятельность на рынке ценных бумаг».
