У листі від 25.03.2011 № 1375/0470-7-1 Госфинмониторинг розповів, що слід мати на увазі під поняття "Відстежування (моніторинг) фінансових операцій" і за якими ознаками такий моніторинг повинен вестися.
На думку служби, під відстежуванням (моніторингом) фінансових операцій слід розуміти виявлення суб'єктом первинного фінансового моніторингу (СПФМ) інформації про фінансові операції клієнта, пов'язані з його засобами, майном, майновими і немайновими правами.
Такий висновок зроблений на підставі аналізу п. 11 ч. 2 ст. 6 Закону "Про попередження і протидію легалізації (відмиванню) прибутків, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму"згідно з яким СПМФ зобов'язаний надавати на запит Спеціально уповноваженого органу інформацію по відстежуванню (моніторингу) фінансових операцій клієнтаоперації якого стали об'єктом фінансового моніторингу. Інформація по відстежуванню, згідно п. 1.2 Порядку надання інформації по відстежуванню (моніторингу) фінансових операцій- це виявлена СПФМ інформація про фінансові операції клієнта. Об'єкт финмониторинга - дії з активами (п. 6 ч. 1 ст. 1 Закону)а активи - це засоби, майно, майнові і немайнові права (п. 17 ч. 1 ст. 1 Закону).
Що стосується ознак, по яких такі фінансові операції клієнтів повинні відстежуватися, то законодавством вони не встановлені. Ті ознаки, які вказані в ст. 15 і 16 Законуне торкаються ознак здійснення відстежування (моніторингу) фінансових операцій. За своєю суттю ознаки, по яких здійснюється финмониторинг, визначають загальні риси груп фінансових операцій, пов'язаних із засобами, майном, майновими і немайновими правами, відстежування яких повинен здійснити СПФМ. Ці ознаки пов'язані з виявленням СПФМ руху активів, наприклад: "зарахування/списання засобів", "списання засобів за винятком заробітної плати і платежів до бюджету" і інш.
Таким чином, ознаки, по яких СПФМ повинні виявляти інформацію про фінансові операції клієнта, пов'язані з його засобами, майном, майновими і немайновими правами (здійснювати финмониторинг) законодавством не визначені. А значить, якщо Госфинмониторинг у своєму запиті цих ознак не вказав (а він має на це право згідно п. 2.4 глав 2 Порядку надання інформації по відстежуванню (моніторингу) фінансових операцій)то такими можуть бути будь-які ознаки, пов'язані з рухом активіввиявлені СПФМ.
