Нацбанк оновив вимоги до організації системи внутрішнього контролю фінансових компаній.
Відповідні зміни внесено до Положення про вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю фінансової компанії (постанова Правління НБУ від 2 лютого 2026 року № 12 набирає чинності 5 лютого).
Що саме змінилося
Оновлення, зокрема, передбачають:
- уточнення вимог до побудови системи внутрішнього контролю фінансової компанії з урахуванням Глобальних стандартів внутрішнього аудиту;
- оновлення підходів до організації системи управління ризиками, а саме:
операційного ризику - для всіх фінкомпаній, що працюють із заставним майном;
кредитного ризику та ризику ліквідності - для фінкомпаній, які після введення в дію Закону «Про факторинг» планують здійснювати діяльність з факторингу;
- уточнення вимог до порядку передавання фінансовими компаніями ключових функцій, що не становлять суспільного інтересу, на аутсорсинг.
Для фінансових компаній ці зміни означають необхідність постійно відстежувати регуляторні вимоги та практику їх застосування. LIGA360 об'єднує нормативні акти, аналітику й практичні інструменти для роботи з внутрішнім контролем і ризиками. Детальніше про можливості платформи - на персональній презентації LIGA360.
Строки приведення діяльності у відповідність
Фінансові компанії зобов'язані привести свою діяльність у відповідність до оновлених вимог щодо управління кредитним, операційним ризиком і ризиком ліквідності до 30 липня 2026 року.
У межах імплементації Глобальних стандартів внутрішнього аудиту також встановлено такі етапи:
до 31 березня 2026 року - провести самооцінку відповідності діяльності служби внутрішнього аудиту вимогам Положення;
до 31 травня 2026 року - розробити/внести зміни до внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту;
до 30 вересня 2026 року - привести діяльність служби внутрішнього аудиту у відповідність до вимог Положення.
Джерело: пресслужба НБУ
Щоб оперативно працювати з новими правилами, строками імплементації та пов'язаними роз'ясненнями, юристи й комплаєнс-фахівці використовують LIGA360 - єдину систему з актуальним регулюванням, аналітикою та практичними інструментами. Можливості платформи демонструють під час персональної презентації LIGA360.
Додатково читайте аналітичні матеріали аналітиками в LIGA360:
Внутрішній контроль як елемент комплаєнс-системи компанії
Короткі кейси, коли вчасна перевірка контрагента або внутрішнього процесу запобігла порушенням
