Нацбанк обновил требования к организации системы внутреннего контроля финансовых компаний.
Соответствующие изменения внесены в Положение о требованиях к системе корпоративного управления и системе внутреннего контроля финансовой компании (постановление Правления НБУ от 2 февраля 2026 года № 12 вступает в силу 5 февраля).
Что именно изменилось
Обновления, в частности, предусматривают:
- уточнение требований к построению системы внутреннего контроля финансовой компании с учетом Глобальных стандартов внутреннего аудита;
- обновление подходов к организации системы управления рисками, а именно:
операционного риска - для всех финкомпаний, работающих с залоговым имуществом;
кредитного риска и риска ликвидности - для финкомпаний, которые после введения в действие Закона "О факторинге" планируют осуществлять деятельность по факторингу;
- уточнение требований к порядку передачи финансовыми компаниями ключевых функций, не представляющих общественный интерес, на аутсорсинг.
Для финансовых компаний данные изменения означают необходимость постоянно отслеживать регуляторные требования и практику их применения. LIGA360 объединяет нормативные акты, аналитику и практические инструменты для работы с внутренним контролем и рисками. Подробнее о возможностях платформы - на персональной презентации LIGA360.
Сроки приведения деятельности в соответствие
Финансовые компании обязаны привести свою деятельность в соответствие с обновленными требованиями по управлению кредитным, операционным риском и риском ликвидности до 30 июля 2026 года.
В рамках имплементации Глобальных стандартов внутреннего аудита также установлены следующие этапы:
до 31 марта 2026 года - провести самооценку соответствия деятельности службы внутреннего аудита требованиям Положения;
до 31 мая 2026 года - разработать/внести изменения во внутренние документы по вопросам внутреннего аудита;
до 30 сентября 2026 года - привести деятельность службы внутреннего аудита в соответствие с требованиями Положения.
Источник: пресс-служба НБУ
Чтобы оперативно работать с новыми правилами, сроками имплементации и связанными разъяснениями, юристы и комплаенс-специалисты используют LIGA360 - единую систему с актуальным регулированием, аналитикой и практическими инструментами. Возможности платформы демонстрируют во время персональной презентации LIGA360.
Дополнительно читайте аналитические материалы в LIGA360:
