Набрав чинності Порядок застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінрахунки

7 липня набрав чинності наказ Мінфіну від 26 травня 2023 року № 282 «Про затвердження Порядку застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)».

На це звертає увагу фінансових установ Міністерство фінансів.

Зазначений Порядок встановлює процедури та норми, необхідні для виконання фінансовими установами вимог щодо збору інформації про підзвітні рахунки та її належної перевірки.

Зокрема:

- порядок визначає перелік інформації, яку підзвітна фінансова установа зобов'язана встановлювати та включати до звіту про підзвітні рахунки щодо кожного підзвітного рахунку, який вона веде;

- встановлюються вимоги до належної комплексної перевірки з метою виявлення підзвітних рахунків та описуються процедури належної комплексної перевірки:

• існуючих рахунків фізичних осіб;

• нових рахунків фізичних осіб;

• існуючих рахунків організацій;

• нових рахунків організацій;

- встановлюються спеціальні додаткові правила для виконання процедур, зокрема, щодо покладання на документи самостійної оцінки та документальні докази, а також щодо агрегування залишків рахунків та перерахунку валют;

- визначається порядок виконання обов'язків підзвітної фінансової установи, в тому числі щодо визначення статусу підзвітної фінансової установи, застосування заходів належної комплексної перевірки до фінансових рахунків, впровадження фінансовою установою правил належної комплексної перевірки фінансових рахунків для встановлення їх підзвітності для цілей Багатосторонньої угоди CRS тощо.

Читайте також:

Стягнення збитків у порядку господарського судочинства у випадку реєстрації/нереєстрації податкової накладної у Єдиному реєстрі податкових накладних