Вступил в силу Порядок применения общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финсчетах

7 июля вступил в силу приказ Минфина от 26 мая 2023 года № 282 "Об утверждении Порядка применения общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)".

На это обращает внимание финансовых учреждений Министерство финансов.

Указанный Порядок устанавливает процедуры и нормы, необходимые для выполнения финансовыми учреждениями требований по сбору информации о подотчетных счетах и ее надлежащей проверки.

В частности:

- порядок определяет перечень информации, которую подотчетное финансовое учреждение обязано устанавливать и включать в отчет о подотчетных счетах о каждом подотчетном счете, который оно ведет;

- устанавливаются требования к надлежащей комплексной проверке с целью выявления подотчетных счетов и описываются процедуры надлежащей комплексной проверки:

• существующих счетов физических лиц;

• новых счетов физических лиц;

• существующих счетов организаций;

• новых счетов организаций;

- устанавливаются специальные дополнительные правила для выполнения процедур, в частности, относительно возложения на документы самостоятельной оценки и документальные доказательства, а также относительно агрегирования остатков счетов и пересчета валют;

- определяется порядок выполнения обязанностей подотчетного финансового учреждения, в том числе относительно определения статуса подотчетного финансового учреждения, применения мер надлежащей комплексной проверки к финансовым счетам, внедрения финансовым учреждением правил надлежащей комплексной проверки финансовых счетов для установления их подотчетности для целей Многостороннего соглашения CRS и т. п.

Читайте также:

Взыскание убытков в порядке хозяйственного судопроизводства в случае регистрации/нерегистрации налоговой накладной в Едином реестре налоговых накладных