Рішенням від 10 липня 2015 року № 980 НКЦБФР затвердила оновлене Положення про встановлення ознак фіктивності емітентів цінних паперів і включення таких емітентів в список емітентів, що мають ознаки фіктивності.
Комісією встановлені нові критерії визначення ознак фіктивності емітента і його цінних паперів. Так, тепер до ознак відносяться:
- співвідношення показника капіталізації емітента з іншими показникам його діяльності
- кількість працівників емітента
- розміри витрат емітента на оплату праці одного працівника.
Ознаки, відповідність яким є основою для ухвалення рішення про включення емітента (окрім ИСИ) в список:
1) встановлений Комісією факт відсутності емітента по місцезнаходженню;
2) непредставлення емітентом в Комісію регулярної річної інформації або регулярної квартальної інформації впродовж 2 кварталів підряд;
3) непроведення акціонерним товариством загальних зборів акціонерів впродовж 2 років підряд і неутворення органів управління акціонерного товариства, визначених законодавством, впродовж року з дня реєстрації Комісією звіту про результати приватного розміщення акцій серед засновників акціонерного товариства;
4) перевищення співвідношення капіталізації емітента до розміру виручки від реалізації товарів (робіт, послуг) більш ніж в 3 рази згідно финотчетности емітента, представленою в Комісію за станом на кінець звітного періоду (для публічних акціонерних товариств);
5) перевищення співвідношення капіталізації емітента до вартості чистих активів такого емітента більш ніж в 3 рази згідно финотчетности емітента, представленою в Комісію за станом на кінець звітного періоду (для акцій публічних акціонерних товариств);
6) переважаючу долю активів емітента (більше 80 %) складають фінансові інвестиції і дебіторська заборгованість, і векселі згідно финотчетности емітента, представленою в Комісію за станом на кінець звітного періоду;
7) кількість працівників емітента за станом на кінець звітного періоду складає менше 10 чоловік згідно фінансової звітності емітента, представленої в Комісію за станом на кінець звітного періоду (для публічних акціонерних товариств);
8) середньомісячних витрат емітента на оплату праці в середньому на 1 працівника менше триразового мінімального розміру зарплати, визначеного законодавством на дату складання финотчетности емітента, згідно такої звітності, поданої в Комісію за станом на кінець звітного періоду;
9) реєстрація місцезнаходження емітента в приміщенні житлового фонду;
10) низький рівень (менше 3 % від розміру активів емітента) або відсутності прибутків від реалізації товарів (робіт, послуг) по основному виду діяльності за станом на кінець фінансового року.
Відповідність емітента щонайменше 4 ознакам є основою для ухвалення рішення про включення емітента в список.
На підставі рішення здійснюється припинення обігу цінних паперів емітента, окрім операцій, пов'язаних з викупом цінних паперів, спадкоємством і правонаступництвом, угодами, які здійснюються у виконання рішення суду, яке набрало законної сили.
Рішення може бути оскаржене до суду у встановленому законодавством порядку.
Список емітентів, що мають ознаки фіктивностіє відкритою базою, в яку вносяться емітенти, які не дотримується або навмисно порушують встановлені норми чинного законодавства у своїй діяльності. Бути виключеним із Списку емітент може бути у разі, якщо надасть регулятору документи, що підтверджують усунення підстав для визнання що його має ознаки фіктивності. Формування, ведення і внесення змін до Списку здійснюється Комісія в електронному вигляді, інформація публікується на офіційному веб-сайті.
