У листі № 31-11010-08-10/17417 Мінфін розповів про нюанси виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу аудиторами і аудиторськими фірмами.
Відповідно до підпункту "г" п. 7 ч. 2 ст. 5 Закону № 1702 - VII про запобігання і протидію відмиванню прибутків аудитори і аудиторські фірми є спеціально певними суб'єктами первинного фінансового моніторингу.
Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується аудиторами і аудиторськими фірмами, якщо вони задіяні у фінансовій операції для свого клієнта у відношенні:
- купівлі-продажу нерухомості;
- управління активами клієнта;
- управління банківським рахунком або рахунком в цінних паперах;
- залучення засобів для освіти юрособ, забезпечення їх діяльності і управління ними;
- освіти юрособ, забезпечення їх діяльності (включаючи аудит) або управління ними, а також купівлі-продажу юрособ (корпоративних прав).
Для виконання вимог Закону № 1702 - VII такі суб'єкти зобов'язані стати на облік в спеціально уповноваженому органі - держслужбі фінансового моніторингу, як суб'єкти первинного фінансового моніторингу не пізніше за день встановлення ділових стосунків з клієнтом (проведення фінансової операції) у випадках, визначених ст. 8 Закону № 1702, - VII.
Завдання, обов'язки і права СПФМ, передбачені ст. 6 Закону № 1702, - VII.
Відповідальність за порушення Закону № 1702 - VII і нормативно-правових актів, регулюючих діяльність у сфері запобігання і протидії відмиванню прибутків, встановлена розділом VIII Закону № 1702 - VII.
Рішення про застосування до СПФМ санкцій приймається суб'єктом державного фінансового моніторингу, який згідно із Законом № 1702, - VII виконує функції державного регулювання і нагляду за СПФМ (Міністерство фінансів - відносно аудиторів і аудиторських фірм).
