Постановою від 12 травня 2015 року № 315 НБУ затвердив Положення про визначення пов'язаних з банком осіб, згідно з яким банк зобов'язаний щомісячно (до 10 числа після звітного періоду) надавати Нацбанку актуалізований перелік пов'язаних з банком осіб по встановленій формі.
Рішення про визначення юридичних або фізичних осіб пов'язаними з банком особами приймає уповноважене обличчя Нацбанку. Національний банк не пізніше наступного робочого дня після ухвалення такого рішення повідомляє банк про нього засобами електронного зв'язку.
Обличчя вважається пов'язаним з банком, якщо банк впродовж 15 робочих днів з дня отримання такого повідомлення НБУ не доведе протилежного.
При визначенні Національним банком фізичних або юридичних осіб такими, що є пов'язаними з банком особами, враховується характер взаємин і характер операцій.
У додатку до постанови № 315 передбачені такі типи пов'язаної з банком особи :
- контроллери банку;
- особи, які мають істотну участь у банку, і особи, через яких ці особи здійснюють опосередковане володіння істотною участю у банку;
- керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники і члени комітетів банку;
- споріднені і афільовані особи банку, у тому числі учасники банківської групи;
- особи, які мають істотну участь в споріднених і афільованих особах банку;
- керівники юрособ і керівники банків, які є спорідненими і афільованими особами банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники і члени комітетів цих осіб;
- асоційовані особи фізосіб, вказаних в пунктах 1 - 6 ч. 1 ст. 52 Закону про банки;
- юлица, в яких фізичні особи, вказані в ч. 1 ст. 52 Закони про банки, є керівниками або власниками істотної участі;
- будь-яка особа, через яку проводиться операція в інтересах осіб, вказаних в ч. 1 ст. 52 Закони про банки.
