Ризики при укладанні договорів з контрагентами

Кожен підприємець прагне надійного партнерства та вигідних угод. Проте будь-який договір - це не лише можливості, а й ризики. Юридично неграмотно складений контракт або співпраця з ненадійним контрагентом можуть спричинити фінансові втрати, податкові проблеми та навіть судові спори.

Часто підприємці не приділяють достатньо уваги аналізу договорів, покладаючись на стандартні шаблони або довіру до контрагента. Це може дорого коштувати бізнесу. Наприклад, розмиті формулювання в угоді можуть дозволити партнеру уникнути відповідальності, а відсутність чітких умов оплати - спричинити касові розриви.

До чого призводить недооцінка ризиків?

• Фінансові збитки через несвоєчасні або взагалі відсутні платежі.

• Втрата майна чи товару через нечіткі умови договору.

• Судові процеси, які можуть затягнутися на роки.

• Проблеми з податковими органами через співпрацю з ризиковими контрагентами.

• Репутаційні втрати через асоціацію з ненадійними партнерами.

Навіть типовий договір може містити небезпечні пункти, які у разі спору зіграють на руку недобросовісного контрагента. Тому перед підписанням будь-якої угоди важливо оцінити всі потенційні ризики та вжити заходів для їх мінімізації.

Юридичні ризики: пастки в договорі

Найбільш небезпечні ризики під час укладання угоди - юридичні. Саме вони можуть стати причиною фінансових втрат, судових спорів і навіть втрати бізнесу. Багато проблем виникають через невизначеність або закручені формулювання в тексті договору. Розглянемо основні підводні камені.

1. Некоректно сформульовані зобов'язання та відповідальність сторін. Договір має чітко визначати, що саме, у які терміни та в якому обсязі повинна виконати кожна зі сторін. Розмиті формулювання на кшталт «оплата здійснюється у розумні строки» або «постачання товару здійснюється за погодженням сторін» залишають простір для маніпуляцій. Недобросовісний контрагент може використати такі нечіткі умови для ухилення від виконання своїх обов'язків.

2. Ризики, пов'язані з односторонніми змінами умов договору. Іноді договори містять положення, які дозволяють одній зі сторін змінювати його умови без погодження з іншою. Наприклад, можливість збільшити вартість послуг або змінити строки постачання в односторонньому порядку. Такі пункти створюють правову невизначеність і можуть бути використані нечесними партнерами на шкоду вашому бізнесу.

3. Відсутність чітких санкцій за невиконання договору. Договір має передбачати не лише обов'язки, а й наслідки за їх порушення. Якщо штрафні санкції не прописані або їх розмір занадто малий, контрагент може безкарно ігнорувати свої зобов'язання. Наприклад, затримка оплати на місяць може спричинити серйозні касові розриви у вашому бізнесі, а без чітко визначених штрафів стягнути неустойку в суді буде складно.

4. Невизначеність форс-мажорних обставин. Форс-мажорні ситуації - це не просто перелік стандартних подій на кшталт війни, стихійного лиха чи пандемії. Важливо визначити, які саме умови вважаються форс-мажором і які документи підтверджують їх настання. Наприклад, якщо договір не уточнює, що форс-мажор має бути офіційно підтверджений Торгово-промисловою палатою, контрагент може зловживати цим поняттям і ухилятися від виконання зобов'язань.

Як мінімізувати юридичні ризики?

• Завжди аналізуйте текст договору перед підписанням, навіть якщо він здається типовим.

• Наполягайте на чітких формулюваннях щодо зобов'язань сторін, строків виконання та санкцій за порушення.

• Переконайтеся, що немає пунктів, які дозволяють змінювати умови договору в односторонньому порядку.

• Приділіть увагу розділу про форс-мажор - краще узгодити його заздалегідь, ніж потім сперечатися в суді.

• Якщо виникають сумніви, звертайтеся до юриста для перевірки договору перед його підписанням.

Юридичні ризики - це ті пастки, яких можна уникнути, якщо уважно підходити до аналізу договорів. У наступному розділі розглянемо фінансові ризики, які можуть виникнути при укладанні угод.

Фінансові ризики: як не втратити гроші?

Фінансові ризики - одна з найпоширеніших загроз для бізнесу. Втрата коштів може відбутися через ненадійних контрагентів, відсутність гарантій виконання зобов'язань або нестабільність економічної ситуації. Як мінімізувати ці ризики?

Ненадійність контрагента: як перевірити його фінансову спроможність?

Перед укладанням угоди варто оцінити фінансовий стан партнера. Для цього:

• Перевірте компанію в державних реєстрах та відкритих базах.

• Перевірте, чи фігурує контрагент у судових справах. Якщо так - то яких саме.

• Запитайте фінансову звітність або рекомендації від попередніх партнерів.

• Зверніть увагу на термін роботи компанії - співпраця з новими фірмами без репутації може бути ризикованою.

Відсутність авансових платежів і гарантій виконання

Якщо контрагент не погоджується навіть на невеликий авансовий платіж або відмовляється надавати гарантії, це може свідчити про потенційні проблеми. Щоб уникнути фінансових втрат:

• Фіксуйте умови оплати в договорі, передбачаючи штрафи за порушення строків.

• Використовуйте банківські гарантії або страхування фінансових ризиків.

• Домовляйтеся про часткову передоплату для зменшення ризиків.

Загроза прострочених оплат та неоплачених рахунків

Затримки платежів можуть стати для вашого бізнесу критичними. Щоб не стикатися з такою проблемою:

• Чітко прописуйте строки оплати та відповідальність за їх порушення.

• Використовуйте автоматизовані нагадування для контрагентів.

• Не працюйте з клієнтами, які мають негативну репутацію щодо розрахунків.

Валютні ризики та зміна економічної ситуації

Коливання валютного курсу або економічні кризи можуть вплинути на фінансові потоки компанії. Для захисту від таких ризиків:

• Застосовуйте механізми хеджування валютних ризиків.

• Укладайте договори з прив'язкою до стабільних валют або використовуйте фіксований курс.

• Аналізуйте макроекономічні прогнози та адаптуйте фінансову стратегію відповідно до ринкових змін.

Що варто прописати в договорі для фінансової безпеки?

Для фінансової безпеки в договорі варто чітко прописати умови розрахунків, включаючи строки платежів і штрафні санкції за прострочення. Важливим аспектом є механізми авансування або інші гарантії виконання зобов'язань. Якщо розрахунки ведуться у валюті, необхідно передбачити положення про курс та порядок його коригування у разі коливань. Додатковим рівнем захисту можуть стати страхування ризиків або банківські гарантії. Також варто передбачити можливість перегляду умов договору у разі суттєвих змін економічної ситуації.

Податкові ризики: наслідки роботи з ненадійним контрагентом

Співпраця з ненадійним контрагентом може призвести до серйозних фінансових та юридичних наслідків. Одним із найбільших ризиків є робота з фіктивними компаніями. Якщо податкові органи виявлять, що контрагент не веде реальної господарської діяльності, на ваше підприємство можуть накласти штрафи, а відповідальні особи можуть навіть бути притягнутими до кримінальної відповідальності.

Не менш небезпечним є недотримання податкових вимог. При порушенні партнером законодавства підприємство ризикує потрапити під перевірки, що може призвести до блокування податкових накладних, нарахування додаткових податкових зобов'язань та фінансових санкцій. Особливо уважно слід ставитися до використання ризикових схем оптимізації оподаткування, оскільки Державна податкова служба (ДПС) активно бореться з такими практиками.

Як перевірити контрагента на податкову чистоту?

Перед початком співпраці варто перевірити компанію за відкритими реєстрами, звернути увагу на її історію, фінансові показники та відсутність податкових боргів. Надійний партнер має підтверджену репутацію, прозору звітність та не фігурує у списках сумнівних платників податків.

Репутаційні ризики: коли угода шкодить іміджу

Робота з компаніями, що мають сумнівну репутацію

Репутація бізнесу - це його нематеріальний актив, який впливає на довіру клієнтів, партнерів і навіть органів контролю. Співпраця з контрагентом, який має негативний імідж, може призвести до фінансових і репутаційних втрат. Серед основних ризиків - асоціація з шахрайством, участь у сумнівних схемах чи навіть порушення законодавства.

Ризик асоціації з недобросовісними партнерами

Компанія може постраждати навіть тоді, коли сама веде бізнес чесно, але має партнерів із сумнівною історією. Наприклад, якщо контрагент помічений у фінансових махінаціях, ухиленні від податків чи порушенні трудового законодавства, це може кинути тінь і на ваш бізнес. Ваш бренд можуть почати асоціювати з шахрайством. Така ситуація здатна спричинити втрату клієнтів, відмову інвесторів від співпраці, а в деяких випадках - навіть перевірки з боку державних органів.

Як захистити бізнес від репутаційних втрат?

Щоб уникнути ризиків такого роду, варто ретельно перевіряти ділову репутацію потенційних партнерів ще до підписання договору. Ось кілька нескладних кроків:

• Аналізуйте відкриті джерела інформації, включаючи реєстри судових рішень, податкові бази та чорні списки компаній.

• Перевіряйте відгуки інших контрагентів і клієнтів, шукайте новини про компанію.

• Звертайте увагу на наявність судових процесів, арештів активів чи проблем із виплатою податків.

• Оцінюйте фінансову звітність партнера.

Недостатня увага до перевірки контрагентів може коштувати бізнесу іміджу, клієнтів і прибутків. Репутаційні ризики можуть виявитися ще більш руйнівними, ніж фінансові, адже відновлення довіри - складний і тривалий процес. Тому перш ніж укладати угоду, варто оцінити не лише фінансові та юридичні аспекти співпраці, а й репутацію партнера на ринку.

Як правильно перевіряти контрагента перед укладанням договору?

Перед підписанням будь-якої угоди важливо впевнитися, що партнер є надійним. Це допоможе уникнути фінансових, юридичних і репутаційних ризиків. Перевірка контрагента - це не лише формальність, а стратегічний крок, що захищає бізнес. Зупинимося на цьому аспекті детальніше.

Офіційні реєстри та бази даних

Перший крок - перевірка компанії у відкритих реєстрах. В Україні це можна зробити через:

• Єдиний державний реєстр юридичних осіб, ФОП та громадських формувань - тут можна знайти інформацію про реєстрацію, керівника, засновників та види діяльності контрагента.

• Податковий реєстр платників, зокрема розділи платників ПДВ та єдиного податку - дозволяє з'ясувати, який статус платника податків має компанія, що важливо для коректного розрахунку між сторонами.

• Судовий реєстр - допомагає дізнатися, чи є у компанії судові справи, що можуть свідчити про її проблеми з партнерами або державними органами.

• Антикорупційні та санкційні списки - необхідні для перевірки на предмет зв'язків з підсанкційними особами або компаніями.

Фінансова звітність і податкова історія

Щоб зрозуміти фінансову спроможність партнера, варто проаналізувати його фінансові показники:

• Наявність офіційної фінансової звітності - стабільний бізнес прозоро веде свою діяльність.

• Відсутність податкової заборгованості - борги перед державою можуть бути ознакою фінансових проблем.

Репутаційний моніторинг

Навіть якщо компанія офіційно виглядає надійною, це не гарантує, що співпраця з нею буде безпроблемною. Тому варто перевірити:

• Відгуки інших клієнтів та партнерів у відкритих джерелах, на бізнес-форумах і в соціальних мережах.

• Інформацію про компанію у ЗМІ - негативні публікації можуть свідчити про проблеми з виконанням зобов'язань або зв'язки з корупційними схемами.

• Репутацію керівників - іноді проблеми виникають не через саму компанію, а через її власників чи менеджмент.

Юридичний аудит договорів

Навіть із перевіреним контрагентом важливо грамотно оформити угоду. Досвідчений юрист допоможе уникнути:

• Нечітких формулювань, які можуть призвести до конфліктів.

• Небезпечних умов, які дозволяють партнеру змінювати умови в односторонньому порядку.

• Відсутності штрафних санкцій, що ускладнює захист прав у разі порушення договору.

Алгоритм безпечного укладання договору

Отже, щоб мінімізувати ризики, перед підписанням угоди слід дотримуватись чіткої процедури перевірки контрагента та договору. Це допоможе уникнути потенційних загроз.

Аналіз контрагента

Перший етап - комплексна перевірка потенційного партнера. Вона має включати:

• перевірку державних реєстрів, судових справ;

• аналіз фінансової звітності та платоспроможності компанії;

• моніторинг репутації в ЗМІ, відгуках та бізнес-спільнотах;

• дослідження ділової історії власників та керівництва.

Чим детальнішою буде ця перевірка, тим менше шансів зіткнутися з ненадійним партнером.

Перевірка умов договору

Перед підписанням угоди важливо проаналізувати її умови:

• чи чітко прописані обов'язки сторін;

• які є строки та умови виконання зобов'язань;

• хто відповідає за ризики та можливі порушення.

Документ має бути зрозумілим і недвозначним, аби уникнути різного трактування положень у майбутньому.

Механізми захисту в договорі

Щоб угода захищала інтереси вашого бізнесу, слід прорахувати такі важливі аспекти:

• Штрафні санкції - за прострочення оплати, невиконання умов або неякісні товари/послуги.

• Форс-мажорні обставини - ситуації, коли відповідальність знімається через непередбачувані події.

• Авансові платежі - гарантія, що партнер не відмовиться від угоди в односторонньому порядку.

• Механізм розірвання договору - умови, за яких можна вийти з угоди без необґрунтованих втрат.

Контроль виконання договору

Укладення договору - це лише початок. Важливо контролювати його виконання:

• слідкувати за дотриманням строків і зобов'язань;

• фіксувати порушення та оперативно реагувати на них;

• вести чіткий документообіг, що допоможе у разі настання спорів.

Ретельний контроль дозволяє вчасно виявити проблеми та уникнути фінансових чи юридичних втрат.

Висновки

Ведення бізнесу без ретельної перевірки контрагентів - це гра в рулетку. Співпраця з ненадійними партнерами може спричинити серйозні проблеми:

• невиконання фінансових зобов'язань або шахрайство;

• притягнення до податкових або судових розглядів;

• заподіяння шкоди репутації компанії.

Тому перед підписанням угоди потрібно переконатися, що партнер є фінансово стабільним, юридично чистим та має гарну репутацію. Подібні ризики можна мінімізувати завдяки детальній перевірці контрагента та професійному підходу до складання договорів, які ми розглянули вище.У сучасному бізнес-середовищі важливо діяти обережно та передбачливо. Лише системний підхід до перевірки контрагентів і грамотне оформлення угод забезпечать безпеку вашого бізнесу та стабільність партнерських відносин.

Олег Івченко,

директор групи компаній "ПАРЕТО" та "ВАЙЗ ГРУП"