Минфин установил новые правила финмониторинга для аудиторов, бухгалтеров, риэлторов, консультантов по налоговым вопросам

Минфин утвердил Положение об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор деятельности которых осуществляет Министерство финансов Украины. Соответствующий приказ №282 вступает в силу с 01 августа 2024 года, но не ранее дня его официального опубликования.

Положением устанавливаются общие требования к организации и проведению первичного финансового мониторинга такими субъектами первичного финансового мониторинга и их обособленными подразделениями (при наличии):

• субъектами аудиторской деятельности;

• бухгалтерами, субъектами хозяйствования, предоставляющими услуги по бухгалтерскому учету;

• субъектами хозяйствования, осуществляющими консультирование по вопросам налогообложения;

• субъектами хозяйствования, оказывающими посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;

• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

• субъектами хозяйствования, осуществляющими торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающими посреднические услуги такой деятельности;

• субъектами хозяйствования, проводящими лотереи и/или азартные игры.

Положением устанавливаются общие требования относительно:

1) мер по надлежащей организации и проведению первичного финансового мониторинга, надлежащей системы управления рисками;

2) назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга (далее - ответственный работник);

3) правил финансового мониторинга, программы проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга, единых правил по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - предотвращение и противодействие) группы;

4) проведения учебных мероприятий, подготовки персонала (работников) субъекта первичного финансового мониторинга по выявлению финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

5) осуществления должной проверки клиентов (представителей клиентов), особенностей и надежных источников для осуществления должной проверки;

6) упрощенных и усиленных мер надлежащей проверки клиента;

7) особенностей использования агентов и информации по осуществлению надлежащей проверки, полученной от третьих лиц;

8) обеспечения выявления финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

9) порядка приостановки и возобновления осуществления финансовых операций;

10) порядка замораживания активов, связанных с терроризмом и их финансированием, распространением оружия массового поражения и его финансированием;

11) предоставления лицами уведомлений о нарушениях в сфере предотвращения и противодействия, порядке их рассмотрения;

12) проведения внутренних проверок деятельности субъекта первичного финансового мониторинга на предмет соблюдения законодательства в сфере предотвращения и противодействия;

13) порядка представления по запросу Минфина информации и/или документов (выводов, решений), копий документов или выписок из документов.

Субъект первичного финансового мониторинга с целью надлежащей организации и проведения первичного финансового мониторинга принимает следующие меры, в частности:

1) назначает ответственного работника согласно требованиям законодательства Украины в сфере предотвращения и противодействия на уровне руководства субъекта первичного финансового мониторинга (кроме специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга, осуществляющих свою деятельность единолично, без образования юридического лица);

2) обеспечивает функционирование системы управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и/или финансирование распространения оружия массового поражения;

3) разрабатывает и утверждает внутренние документы по вопросам финансового мониторинга в объеме, необходимом для эффективного функционирования системы предотвращения и противодействия и понимания работниками субъекта первичного финансового мониторинга своих обязанностей и полномочий в сфере предотвращения и противодействия (кроме специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга, осуществляющего свою деятельность единолично, без образования юридического лица);

4) обеспечивает предоставление информации для взятия на учет (снятия с учета/обновления на учете), регистрации и представление Госфинмониторингу информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, другой информации, которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, в соответствии с постановлением N 850 "Некоторые вопросы организации финансового мониторинга";

5) обеспечивает на постоянной основе рассмотрение проблемных и актуальных вопросов функционирования системы предотвращения и противодействия;

6) обеспечивает достаточные ресурсы для функционирования системы предотвращения и противодействия.

Читайте также:

Проверки по вопросам финмониторинга 2024: кого касаются и как подготовиться?