Национальный банк утвердил Правила представления отчетности об активных операциях.
Соответствующее постановление Правления НБУ от 18 января 2024 года № 9 "Об утверждении Правил представления отчетности об активных операциях" вступило в силу с 23 января 2024 года.
Правила разработаны во исполнение требований Закона "О финансовых услугах и финансовых компаниях" (дальше - Закон о финансовых услугах) и с целью получения Нацбанком отчетности от участников финансового рынка, которые проводят активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском.
Регулятор пояснил, что Правила определяют общие требования к формированию отчетности об активных операциях, порядок ее подписания и представления в Национальный банк.
Респонденты, которые подают отчетность об активных операциях
Отчетность об активных операциях подают в НБУ следующие респонденты:
банки Украины;
финансовые компании, имеющие право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, определенных в пунктах 1 - 4 части первой статьи 29 Закона о финансовых услугах, а именно: предоставление средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг;
кредитные союзы.
Отчетная информация
Отчетность об активных операциях содержит информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в пунктах 2, 4 - 6 части первой статьи 4 Закона о финансовых услугах, операции с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операции по размещению средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или внебалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией
Требования к формированию отчетности
Установлены требования к формированию отчетности об активных операциях относительно:
1. Наборов данных;
2. Реквизитов отчетности об активных операциях;
3. Справочников и их значений, которые используются для составления отчетности об активных операциях.
Отчетность об активных операциях подается в Национальный банк в формате JSON и должна отвечать формализированному описанию, определенному в JSON-схеме.
Требования к формированию отчетности размещены на странице официального Интернет-представительства Национального банка в разделе "Статистика / Организация статистической отчетности / Реестр реквизитов отчетности об активных операциях".
Критерии представления отчетности
Респондент подает в Национальный банк отчетность об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тысяч гривен (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и в дальнейшем до полного прекращения обязательств этого должника.
Сроки представления отчетности
Банки Украины, финансовые компании, кредитные союзы подают в Национальный банк отчетность об активных операциях в следующие сроки:
1. Начиная с отчетной даты 1 июля 2024 года - информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в пунктах 2, 4 - 6 части первой статьи 4 Закона о финансовых услугах, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями;
2. Начиная с отчетной даты 1 октября 2024 года - информацию в полном объеме.
Для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований Национальный банк не будет применять мер воздействия за нарушение Правил:
1. К банкам - на отчетные даты 1 июля, 1 августа и 1 сентября 2024 года;
2. К финансовым компаниям - на каждую отчетную дату в период с 1 июля до 1 декабря 2024 года;
3. К кредитным союзам - на каждую отчетную дату в период с 1 июля 2024 года до 1 июня 2025 года.
По сообщению Национального банка
Все источники информации для вашей работы - в новом решении LIGA360 PRO. Доступ к самой полной базе законодательства, судебных решений и инструментов проверки контрагентов. Узнайте больше преимуществ по ссылке.
Читайте также:
