С 24 февраля действуют новые критерии рисков легализации незаконных доходов

Действуют новые Критерии рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.

Соответствующий приказ Минфина от 28 декабря 2022 года № 465 вступил в силу 24 февраля.

Со дня вступления в силу приказа № 465 утратил силу приказ Министерства финансов от 8 июля 2016 года № 584 "Об утверждении Критериев риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения".

Приказом № 465 определены следующие критерии рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения:

• критерии риска по типу клиента;

• критерии риска, связанные с географическим расположением государства проживания (нахождения, регистрации) клиента или учреждения, через которое он осуществляет передачу (получение) активов;

• критерии риска по типу (виду) услуги (продукта) и по способу (каналу) предоставления или получения услуги (продукта).

Данные Критерии используют в своей деятельности следующие субъекты первичного финансового мониторинга (дальше - СПФМ):

профессиональные участники рынков капитала (кроме банков), включая Центральный депозитарий ценных бумаг, кроме лиц, осуществляющих деятельность по организации торговли финансовыми инструментами;

профессиональные участники организованных товарных рынков;

поставщики услуг, связанных с оборотом виртуальных активов;

специально определенные субъекты (кроме лиц, предоставляющих услуги в рамках трудовых правоотношений):

• адвокатские бюро, адвокатские объединения и адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально;

• нотариусы;

• субъекты хозяйствования, предоставляющие юридические услуги;

• лица, предоставляющие услуги по созданию, обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами;

• субъекты аудиторской деятельности;

• бухгалтеры, субъекты хозяйствования, предоставляющие услуги по бухгалтерскому учету;

• субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения;

субъекты хозяйствования, предоставляющие посреднические и/или консультационные услуги при осуществлении операций с недвижимым имуществом;

субъекты хозяйствования, осуществляющие торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

субъекты хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры;

субъекты хозяйствования, осуществляющие торговую деятельность культурными ценностями и/или предоставляющие посреднические услуги в такой деятельности.

Согласно документу в ходе оценки риска СПФМ осуществляют выявление, актуализацию и анализ риска, результатом которого является определение уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Оценка риска включает в себя:

1) оценку риск-профиля СПФМ:

выявление и оценку рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, присущих деятельности СПФМ;

анализ имеющихся мер по управлению рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для их снижения (минимизации);

2) оценку риск-профиля клиента:

выявление и оценку риска деловых отношений с клиентом;

анализ имеющихся мер по управлению рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для их снижения (минимизации) до приемлемого уровня таких рисков для СПФМ.

СПФМ осуществляют оценку собственного риск-профиля с учетом специфики своей деятельности и следующих критериев:

1) характера и масштаба деятельности СПФМ;

2) соответствующего(их) вида(ов) деятельности СПФМ;

3) видов клиентов и их риск-профиля;

4) географического расположения СПФМ, географического расположения государства регистрации финансового учреждения, в котором СПФМ открывают банковский счет или через которое осуществляют передачу (получение) средств;

5) каналов/способов предоставления (получения) услуг СПФМ;

6) контрагентов, при участии которых СПФМ осуществляют свою деятельность и/или проводят действия с активами.

СПФМ, анализируя риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в своих услугах, должны учитывать особенности и возможности их использования:

1) целевое использование услуги:

дают ли возможность услуги СПФМ маскировать незаконное происхождение средств, использоваться для дальнейшего перевода средств с целью финансирования террористической деятельности, способствовать анонимности участников финансовой операции (скрывать реальных конечных получателей тех или иных услуг);

могут ли они использоваться клиентом от имени третьих лиц;

2) особые возможности использования услуги: дает ли возможность услуга клиенту СПФМ осуществлять операции с привлечением контрагентов, которым присущи повышенные риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;

3) целевой сегмент для реализации услуги: виды клиентов, которые больше всего / чаще всего используют ту или иную услугу.

Анализируя каналы/способы предоставления (получения) своих услуг, СПФМ должны уделять отдельное внимание рискам, присущим новейшим технологиям (удаленному установлению деловых отношений с клиентом), наличию агентов, использованию информации других СПФМ.

СПФМ при определении своего риск-профиля обязаны также учитывать наличие и характер мер воздействия / специальных экономических и других ограничительных мер (санкций) в соответствии с Законом "О санкциях", которые были применены к нему.