С 28 апреля 2020 года в Украине будут действовать новые правила борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем.
Об этом напомнил Офис крупных плательщиков налогов.
Изменения внесены Законом № 361-ІХ "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" и направлены на обеспечение национальной безопасности путем усовершенствования правового механизма предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Закон предусматривает:
- переход к применению субъектами первичного финансового мониторинга риск-ориентированного подхода, где учитываются критерии риска, которые связаны с его клиентами, географическим расположением государства регистрации клиента или учреждения, через которое он осуществляет передачу (получение) активов, видом товаров и услуг, которые клиент получает от субъекта первичного финансового мониторинга, способом предоставления (получения) услуг;
- разграничение финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу, на пороговые финансовые операции, имеющие ограничение в сумме, и на подозрительные финансовые операции (деятельность), в отношении которых возникает подозрение (основания для подозрения) об их связи с преступной деятельностью или финансированием терроризма и распространением оружия массового уничтожения;
- увеличение суммы финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу (со 150 тыс. грн до 400 тыс. грн), с одновременным уменьшением количества признаков таких финансовых операций (с 17 до 4);
- переход к применению кейсовой отчетности о подозрительных операциях своих клиентов;
- возможность использования результатов надлежащей проверки, осуществленной другим субъектом первичного финансового мониторинга;
- создание прозрачного инструмента привлечения к ответственности за нарушение;
- сокращение затрат банков и финансовых учреждений на отчетность о финансовых операциях благодаря возможности автоматизации процесса предоставления информатизации и уменьшения периодичности информирования;
- усовершенствованную процедуру раскрытия конечных бенефициарных собственников и структуру собственности юридического лица.
Законом № 361-IX внесены изменения в ст. 209 "Легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путем" Уголовного кодекса Украины, которые вступят в силу с 28 апреля 2020 года.
Раньше в характеристике предмета преступления употреблялись признаки - получение средств или другого имущества вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию) доходов, и в примечании определялось, какие признаки деяния являются общественно опасными противоправными, а именно:
"Общественно опасным противоправным деянием, предшествовавшим легализации (отмыванию) доходов, в соответствии с данной статьей является деяние, за которое Уголовным кодексом Украины предусмотрено основное наказание в виде лишения свободы или штрафа свыше трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, или деяние, совершенное за пределами Украины, если оно признается общественно опасным противоправным деянием, предшествовавшим легализации (отмыванию) доходов, по уголовному закону государства, где оно было совершено, и является преступлением по Уголовному кодексу Украины и в результате совершения которого незаконно получены доходы".
В новой редакции ст. 209 УК таких признаков предмет преступления не содержит. Имущество может быть получено от любого преступления. Также добавлен умысел к субъективной стороне преступления.
Следовательно, внесенные изменения приведут к криминализации деяний по ст. 209 "Легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путем" УК.
Работа с нормативно-правовыми актами требует глубинного анализа, однако при кризисных условиях в стране важно формировать быструю стратегию реагирования для сохранения бизнеса. Для того, чтобы контролировать все изменения и оперативно формировать план действий, важно пользоваться современными инструментами для оптимизации работы юриста. Онлайн-система ИПС ЛІГА:ЗАКОН предлагает не только актуальную базу законодательства, но и множество дополнительных функций: мониторинг правовой картины дня, быстрый поиск документов с обратными ссылками, автоматические извещения обо всех важных изменениях в выбранном документе. Начните пользование уже сейчас для максимальной эффективности в режиме карантина.
Читайте также:
Адвокаты освобождены от уплаты ЕСВ за март и апрель без дополнительных заявлений
Адвокатов и нотариусов будут штрафовать за несоблюдение новых правил финмониторинга
