27 сентября 2022 года Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины по совершенствованию регулирования конечной бенефициарной собственности и структуры собственности юридических лиц» (далее - «Закон») был подписан Президентом. Он вступает в силу 29 декабря 2022 года.
Законом вводится более оптимизированный порядок подачи информации о конечных бенефициарных владельцах (КБВ), эффективное взаимодействие государственных реестров для проверки таких сведений, а также устанавливается ответственность за непредоставление, несвоевременное предоставление или предоставление недостоверной информации о бенефициарных владельцах юридического лица или об их отсутствии.
Итак, какие изменения ожидать юридическим лицам?
Есть выбор: заверить нотариально или посредством электронной подписи.
Законодатель уточняет, что для подачи информации о КБВ юридического лица предоставляется копия документа, удостоверяющего личность КБВ и подтверждающего его гражданство. Копию этого документа можно будет заверить либо нотариально, либо посредством электронной подписи руководителя юридического лица или лица, уполномоченного подавать документы для государственной регистрации.
Дата заверения документов КБВ имеет огромное значение.
Закон устанавливает, что копия документа КБВ должна быть заверена не ранее чем за 90 дней до даты подачи документов для государственной регистрации. Таким образом, заверять копии документов «на будущее» нет необходимости, так как в случае представления документов с устаревшей датой заверения государственный регистратор откажет в принятии документов и в проведении регистрационного действия.
Подтверждение информации о конечном бенефициарном владельце больше не требуется каждый раз.
Законодатель четко определил, в каких случаях необходимо подавать информацию о КБВ. Так, копия паспортного документа КБВ и структура собственности подается в случае: регистрации создания юридического лица, для государственной регистрации включения сведений о юридическом лице (зарегистрированное до 01 июля 2004 года) и в случае изменения сведений о конечных бенефициарных владельцах юридического лица.
Таким образом, в случае подачи документов для проведения государственной регистрации изменений к сведениям о юридическом лице, которые содержатся в Едином государственном реестре, подавать копию документа конечного бенефициарного владельца и структуру собственности не требуется (если изменения не касаются таких лиц).
Отменяется обязанность ежегодно подтверждать информацию о конечном бенефициарном владельце.
Законом больше не требуется ежегодная подача документов, подтверждающих информацию о КБВ юридического лица. Однако законодатель подчеркивает, что юридические лица обязаны поддерживать сведения о конечном бенефициаре в актуальном состоянии и иметь структуру собственности, а в случае изменения конечного бенефициарного владельца юридического лица или сведений о нем, предоставить государственному регистратору документы, подтверждающие такие изменения в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.
Исключения по раскрытию информации о конечных бенефициарных владельцах.
Законодатель предусмотрел исключения для юридических лиц, на которые не распространяется обязанность подавать и подтверждать информацию о КБВ. Так, от обязанности подтверждать сведения о наличии или отсутствии бенефициара освобождены политические партии, адвокатские объединения, адвокатские бюро, государственные органы, органы местного самоуправления, торгово-промышленные палаты, жилищно-строительные, дачные, садовые и гаражные кооперативы, объединение совладельцев многоквартирного дома
Ответственность за нарушение обязательства и порядка раскрытия информации о конечном бенефициарном владельце.
Законом предусмотрена ответственность за предоставление заведомо ложных сведений, непредставление или несвоевременное представление информации о конечном бенефициаре юридического лица или о его отсутствии.
Так, представление заведомо ложных сведений о КБВ или его отсутствии влечет наложение штрафа на такое юридическое лицо в размере от одной тысячи до двадцати тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Ответственность за непредставление или несвоевременное представление информации о КБВ или его отсутствие предусматривает наложение штрафа на такое юридическое лицо в размере от одной тысячи до двадцати тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.
Таким образом, принятые изменения являются положительными и должны систематизировать порядок и условия подачи и актуализации информации о конечном бенефициарном владельце или его отсутствии, а также будут способствовать выполнению юридическими лицами обязательства по раскрытию такой информации.
Анна Демьянюк,
юрист АО «EXPATPRO»
Как быть уверенными в бизнес-связях? CONTR AGENT даст оценку компаний по 19 индикаторам рисков. Система покажет проблемы стоящие внимания: частые смены руководства, отсутствие данных о конечных бенефициарах и уставном капитале. Заказывайте CONTR AGENT прямо сейчас и получите всю полноту информации о партнерах и конкурентах.
