Національний банк в листі від 17.10.2013 р. № 48-104/18191 нагадує, що відповідно до вимог ч. 1 ст. 15 Закону "Про попередження і протидію легалізації (відмиванню) прибутків, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" обов'язковому фінансовому моніторингу підлягає фінансова операція у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює або перевищує 150 000 гривен або дорівнює або перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150 000 гривен, і має один або більше за ознаки, передбачені вищезгаданою статтею Закону.
Так, вказується, що діяльність державних позабюджетних фондів, до яких, зокрема, належать Пенсійний фонд, Фонд соціального страхування, Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття, Фонд соціального страхування по тимчасовій втраті працездатності, Фонд соціального страхування від нещасних випадків, регулюється чинним законодавством відносно загальнообов'язкового держсоцстрахування, з метою виконання якого згадані державні позабюджетні фонди відкривають на своє ім'я в уповноважених банках України рахунку на балансових рахунках 2560П "Державні позабюджетні фонди" для зарахування сум єдиного внеску на загальнообов'язкове держсоцстрахування.
Враховуючи те, що відповідно до вимог ст. 3 Закону "Про збір і облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" збір і ведення обліку єдиного внеску здійснюються, зокрема, по принципах обов'язкової сплати, законодавчого визначення умов і порядку його сплати, законодавчого визначення розміру єдиного внеску і пропорцій його розподілу по видах загальнообов'язкового держсоцстрахування, держнагляду за збором і веденням обліку єдиного внеску і т. п., на думку Нацбанку, фінансові операції по зарахуванню/списанню засобів з/на рахунків(- а) державних позабюджетних фондів не підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу.
