Рішенням від 11.06.2013 р. № 992 НКЦБФР затвердила Положення про порядок звітності депозитарними установами Національної комісії з цінних паперів і фондового ринку.
Дія Положення поширюється на юрособ, що мають ліцензію на здійснення профдеятельности на фондовому ринку - депозитарній діяльності депозитарної установи, діяльності по зберіганню активів інститутів спільного інвестування, діяльності по зберіганню активів пенсійних фондів, у тому числі тих, які мали право відповідно до законодавства на здійснення вказаної професійної діяльності впродовж періоду, за який видаються дані.
Відповідно до Положення в Комісію подаються дані:
- щоденні - не пізніше 18 годин дня, що йде за звітним;
- щомісячні - не пізніше за 10-е (включно) число місяця, що йде за звітним місяцем;
- щоквартальні - не пізніше за 25-е (включно) число місяця, що йде за звітним кварталом;
- нерегулярні - впродовж 3-х робочих днів після дати виникнення.
Встановлено, що щоденні дані складаються з довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою. Щоденні дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, подаються по облікових операціях, здійснених впродовж одного операційного дня депозитарною установою, в результаті яких відбувається придбання / припинення прав власності на цінні папери (окрім облікових операцій, пов'язаних з відміною реєстрації випуску цінних паперів).
Щомісячні дані депозитарної установи (окрім банку) складаються з довідки про дотримання пруденциальных нормативів депозитарної установи.
Щоквартальні дані депозитарної установи складаються з:
1) титульного аркуша;
2) довідки про перелік випусків цінних паперів по власниках цінних паперів, що обслуговуються депозитарною установою. Довідка подається за станом на останній день звітного кварталу;
3) довідки про перелік власників пакетів акцій і власників іпотечних цінних паперів. Довідка подається за станом на останній день звітного кварталу;
4) довідки про адміністративні операції, проведені депозитарною установою. Довідка подається про адміністративні операції, проведені депозитарною установою впродовж звітного кварталу;
5) довідок про цінні папери пенсійних фондів, які обслуговує депозитарна установа. Довідка подається за станом на останній день звітного кварталу;
6) довідок про цінні папери ИСИ, які обслуговує депозитарна установа. Довідка подається за станом на останній день звітного кварталу;
7) довідок про облікові операції, проведені депозитарною установою. Довідка подається про облікові операції, проведені депозитарною установою впродовж звітного кварталу.
Нерегулярні дані депозитарної установи складаються з:
1) довідки про власників пакетів акцій;
2) довідки про власників іпотечних цінних паперів.
Також встановлено, що щоденні, нерегулярні дані, складені по окремій довідці на одну дату, подаються один раз впродовж робочого дня.
На письмову вимогу уповноваженого обличчя Комісії депозитарна установа зобов'язана подати дані, визначені Положенням, в паперовій формі.
Нагадаємо, що рішенням від від 28.05.2013 р. № 894 НКЦБФР ствердила Положення про порядок подачі звітності Центральним депозитарієм цінних паперів.
