Решением от 11.06.2013 г. № 992 НКЦБФР утвердила Положение о порядке отчетности депозитарными учреждениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.
Действие Положения распространяется на юрлиц, имеющих лицензию на осуществление профдеятельности на фондовом рынке - депозитарной деятельности депозитарного учреждения, деятельности по хранению активов институтов совместного инвестирования, деятельности по хранению активов пенсионных фондов, в том числе тех, которые имели право в соответствии с законодательством на осуществление указанной профессиональной деятельности в течение периода, за который представляются данные.
В соответствии с Положением в Комиссию подаются данные:
- ежедневные - не позднее 18 часов дня, следующего за отчетным;
- ежемесячные - не позднее 10-го (включительно) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- ежеквартальные - не позднее 25-го (включительно) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- нерегулярные - в течение 3-х рабочих дней после даты возникновения.
Установлено, что ежедневные данные состоят из справки об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением. Ежедневные данные об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением, подаются по учетным операциям, осуществленным в течение одного операционного дня депозитарным учреждением, в результате которых происходит приобретение / прекращение прав собственности на ценные бумаги (кроме учетных операций, связанных с отменой регистрации выпуска ценных бумаг).
Ежемесячные данные депозитарного учреждения (кроме банка) состоят из справки о соблюдении пруденциальных нормативов депозитарного учреждения.
Ежеквартальные данные депозитарного учреждения состоят из:
1) титульного листа;
2) справки о перечне выпусков ценных бумаг по владельцам ценных бумаг, обслуживаемых депозитарным учреждением. Справка подается по состоянию на последний день отчетного квартала;
3) справки о перечне владельцев пакетов акций и владельцев ипотечных ценных бумаг. Справка подается по состоянию на последний день отчетного квартала;
4) справки об административных операциях, проведенных депозитарным учреждением. Справка подается об административных операциях, проведенных депозитарным учреждением в течение отчетного квартала;
5) справки о ценных бумагах пенсионных фондов, которые обслуживает депозитарное учреждение. Справка подается по состоянию на последний день отчетного квартала;
6) справки о ценных бумагах ИСИ, которые обслуживает депозитарное учреждение. Справка подается по состоянию на последний день отчетного квартала;
7) справки об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением. Справка подается об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением в течение отчетного квартала.
Нерегулярные данные депозитарного учреждения состоят из:
1) справки о владельцах пакетов акций;
2) справки о владельцах ипотечных ценных бумаг.
Также установлено, что ежедневные, нерегулярные данные, составленные по отдельной справке на одну дату, подаются один раз в течение рабочего дня.
По письменному требованию уполномоченного лица Комиссии депозитарное учреждение обязано подать данные, определенные Положением, в бумажной форме.
Напомним, что решением от от 28.05.2013 г. № 894 НКЦБФР утвердила Положение о порядке подачи отчетности Центральным депозитарием ценных бумаг.
