Рішенням від 16.04.2013 р. № 599 НКЦБФР затвердила зміни до Положенню про порядок здійснення емісії облігацій підприємств і їх звернення.
Документ доповнений главою, що визначає особливості емісії і реєстрації випуску облігацій з метою перекладу зобов'язань акціонерного товариства в облігації.
Зокрема, встановлено, що емісія облігацій для перекладу зобов'язань АТ може бути здійснена виключно по грошових зобов'язаннях АТ, окрім зобов'язань по виплаті заробітної плати, а також зобов'язань по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соцстрахування, податків і зборів (обов'язкових платежів).
Емісія облігацій для перекладу зобов'язань АТ може бути здійснена за умови отримання письмової згоди кредиторів, зобов'язання АТ перед якими будуть переведені в облігації. Рішення про надання згоди приймається кредитором (уповноваженим органом кредитора, якщо кредитор є юрособою).
У разі здійснення емісії облігацій для перекладу зобов'язань, окрім документів, передбачених пунктом 2 глави 1 розділу ІІІ, для реєстрації випуску облігацій емітент подає в НКЦБФР:
а) документи, що підтверджують існування, склад і розмір зобов'язань, для перекладу яких в облігації прийнято рішення про розміщення облігацій;
б) довідку про отримання згоди кредиторів АТ переклад зобов'язань в облігації, завірену підписом керівника і друком емітента, і відповідні підтверджувальні документи:
- рішення уповноваженого органу кредитора - юрособи про надання згоди на переклад зобов'язань АТ в облігації або копію такого рішення, завірену підписом керівника і друком кредитора або нотаріально;
- заява кредитора - фізособи про надання згоди на переклад зобов'язань АТ в облігації, завірену нотаріально, або її нотаріально завірену копію.
У довідці і підтверджувальних документах повинно бути вказано розмір і основи для виникнення зобов'язань АТ перед кожним кредитором, на переклад яких в облігації таким кредитором дана згода;
в) довідку про відсутність мораторію на задоволення вимог кредиторів АТ, завірену підписом керівника і друком емітента, або копію плану санації і визначення госпсуду про його твердження, завірену підписом керівника і друком емітента.
