НКЦБФР рішенням від 02.10.2012 р. № 1343 ствердила Положення про порядок складання і розкриття інформації компаніями з управління активами і особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, і представлення відповідних документів в НКЦБФР (далі - положення).
Положення визначає склад, порядок і терміни представлення в НКЦБФР компанією з управління активами (далі - КУА) або особою, що здійснює управління активами недержавних пенсійних фондів, інформації про фінансовий стан КУА, про результати діяльності і розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових і корпоративних інвестиційних фондів) і про управління активами недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного).
Дія положення поширюється на компанії і осіб, яким ГКЦБФР або НКЦБФР видала ліцензії на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності по управлінню активами інституційних інвесторів.
Відмічаємо, що представлення інформації компанією або особою здійснюється відповідно до нормативно-правових актів НКЦБФР, які регулюють представлення адміністративних даних і інформації учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів в НКЦБФР.
Відповідно до положення, на письмову вимогу уповноваженого обличчя НКЦБФР компанія або особа зобов'язані подати інформацію в паперовій формі.
Згідно з нормами документу, склад і опис полів електронної форми файлів фінансової звітності встановлюються окремим наказом голови НКЦБФР.
Наказ № 1343 набуває чинності з 01.01.2013 р.
У зв'язку з цим втратять силу:
- рішення ГКЦБФР від 04 жовтня 2005 р. № 520 "Про затвердження Положення про порядок надання інформації відносно фінансових показників діяльності осіб, що здійснюють діяльність по управлінню активами інституціональних інвесторів (діяльність по управлінню активами) ";
- рішення ГКЦБФР від 01 серпня 2002 р. № 216 "Про затвердження Положення про порядок складання і розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності і розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових і корпоративних інвестиційних фондів) ";
- рішення ГКЦБФР від 11 серпня 2004 р. № 340 "Про затвердження Положення про порядок надання адміністративних даних особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного) ".
Також в рішенні НКЦБФР відзначається, що система довідників і класифікаторів НКЦБФР, затверджена рішенням комісії від 8 травня 2012 р. № 646, є обов'язковою для використання КУА і особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, при складанні і представленні в НКЦБФР інформації.
