НКЦБФР решением от 02.10.2012 г. № 1343 утвердила Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в НКЦБФР (далее - положение).
Положение определяет состав, порядок и сроки представления в НКЦБФР компанией по управлению активами (далее - КУА) или лицом, осуществляющим управление активами негосударственных пенсионных фондов, информации о финансовом состоянии КУА, о результатах деятельности и расчет стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов) и об управлении активами негосударственного пенсионного фонда (открытого, корпоративного, профессионального).
Действие положения распространяется на компании и лица, которым ГКЦБФР или НКЦБФР выдала лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по управлению активами институционных инвесторов.
Отмечаем, что представление информации компанией или лицом осуществляется в соответствии с нормативно-правовыми актами НКЦБФР, которые регулируют представление административных данных и информации участниками фондового рынка в виде электронных документов в НКЦБФР.
В соответствии с положением, по письменному требованию уполномоченного лица НКЦБФР компания или лицо обязаны подать информацию в бумажной форме.
Согласно нормам документа, состав и описание полей электронной формы файлов финансовой отчетности устанавливаются отдельным приказом председателя НКЦБФР.
Приказ № 1343 вступает в силу с 01.01.2013 г.
В связи с этим утратят силу:
- решение ГКЦБФР от 04 октября 2005 г. № 520 «Об утверждении Положения о порядке предоставления информации относительно финансовых показателей деятельности лиц, осуществляющих деятельность по управлению активами институциональных инвесторов (деятельность по управлению активами)»;
- решение ГКЦБФР от 01 августа 2002 г. № 216 «Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компанией по управлению активами о результатах деятельности и расчет стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)»;
- решение ГКЦБФР от 11 августа 2004 г. № 340 «Об утверждении Положения о порядке предоставления административных данных лицом, осуществляющим управление активами негосударственного пенсионного фонда (открытого, корпоративного, профессионального)».
Также в решении НКЦБФР отмечается, что система справочников и классификаторов НКЦБФР, утверждена решением комиссии от 8 мая 2012 г. № 646, является обязательной для использования КУА и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, при составлении и представлении в НКЦБФР информации.
