Відповідно до пункту 69.7 статті 69 розд. ІІ Податкового кодексу фізичні особи - підприємці та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, зобов'язані повідомляти про свій статус банки та інші фінансові установи, в яких такі особи відкривають рахунки.
Про це інформують у Головному управлінні ДПС в Івано-Франківській області.
Неповідомлення фізособами-підприємцями та особами, що проводять незалежну професійну діяльність, про свій статус банку або іншій фінансовій установі при відкритті рахунку, згідно з п. 118.3 ст. 118 Податкового кодексу, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 680 грн. за кожний випадок неповідомлення.
Водночас відповідно до п. 69.2 ст. 69 Податкового кодексу банки та інші фінансові установи зобов'язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи (резидента і нерезидента), у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунка.
Зазначена норма передбачає надання інформації про всі рахунки платників податків. При цьому слід взяти до уваги, що самозайняті особи відкривають рахунки, на які зараховуються кошти, як на вимогу суб'єктів господарювання, так і на вимогу фізичних осіб.
Як дізнатися, чи перебуває потенційний бізнес-партнер у розшуку чи під санкціями? LIGA360 надасть доступ до 19 держреєстрів для перевірки фізосіб. Замовляйте систему просто сьогодні та максимально захистіть свій бізнес від ризиків.
Читайте також:
Нацбанк виявив шахрайський сайт, що видає себе за Систему BankID НБУ
