К деятельности банков, являющихся управляющими фондов финансирования строительства (ФФС) и осуществляющих операции по доверительному управлению, установлены специальные требования.
В частности, НБУ пересмотрел подход к определению специализированных банков доверительного управления. Банк приобретает статус специализированного банка, если объем операций по договорам доверительного управления составляет 50 и более процентов совокупных активов банка.
Также вводятся нормы, соблюдение которых усилит контроль банков-управляющих ФФС за целевым использованием средств таких фондов. Эти нормы устанавливают требования к внутренним процедурам банков.
Банк, являющийся управляющим ФФС, обязан иметь внутрибанковское положение, в котором будут указаны процедуры контроля за:
- наличием документов, необходимых для открытия финансирования объектов строительства;
- целевым использованием застройщиками средств ФФС;
- соблюдением сроков и объемов выполнения строительных работ;
- соблюдением сметы (бюджета) финансирования объекта строительства;
- соответствием технических характеристик объекта строительства и объектов инвестирования;
- принятием застройщиком мер по устранению выявленных недостатков.
Внутрибанковское положение также должно содержать:
- форматы отчетов от застройщика, объем и уровень детализации которых обеспечит надлежащее выполнение банком-управителем ФФС обязанностей по контролю за целевым использованием застройщиками средств фондов;
- квалификационные требования к персоналу, который осуществляет контроль за целевым использованием застройщиками средств ФФС.
Новые требования также предусматривают проведение каждые полгода аудиторских проверок и представления в НБУ аудиторских заключений о целевом использовании средств ФФС.
Соответствующие изменения предусмотрены постановлением НБУ от 18 сентября 2017 г. № 92 «О внесении изменений в Инструкцию о порядке регулирования деятельности банков в Украине», которое вступает в силу 19 октября, кроме нормы об определении специализированных банков доверительного управления, которая вступает в силу с 1 октября 2018 года.
