Державна фіскальна служба розповіла про порядок і терміни представлення звіту про рух валютних цінностей по рахунку, відкритому за межами України на підставі ліцензії НБУ, і відповідальності за його непредставлення.
Відповідно до Декретом Кабміну "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" здійснення операції по відкриттю рахунків в іноземних банках вимагає отримання резидентом України індивідуальної ліцензії.
Згідно п. 6.3 гл. 6 Положення про порядок видачі Нацбанком індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юр- і фізособами) валютних цінностей на рахунках за межами України власник ліцензії не пізніше 15 чисел місяця, що йде за звітним періодом, зобов'язаний подавати управлінню Нацбанку і контролюючому органу, в якому власник ліцензії зареєстрований як платник податків, щомісячний звіт про рух валютних цінностей по рахунку (рахункам). Фізособа, що не є підприємцем подає піврічний звіт. Першим звітним місяцем є місяць видачі ліцензії. Разом із звітом подається розшифровка по проведених по рахунку (рахункам) операціях з віддзеркаленням відповідних статей зарахування і списання (окрім фізичної особи, що не є підприємцем) і копії банківських виписок по рахунку (рахункам).
При цьому розміщення власником ліцензії валютних цінностей на рахунку або проведення через цей рахунок інших операцій без отримання ліцензії, або порушення вимог Положення спричиняє за собою відповідальність згідно із законодавством. Зокрема, відповідно до Положенням про валютний контроль за несвоєчасне уявлення, приховання або спотворення встановленої Нацбанком звітності про валютні операції загрожує штраф у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів прибутків громадян.
