У листі від 7 березня 2014 року № 5699/7/99-99-19-03-01-17 Миндоходов розповіло про порядок заповнення окремих показників податкової звітності.
Роз'яснено, що в податковій декларації по податку на прибуток підприємствазатвердженою наказом Миндоходов від 30 грудня 2013 р. № 872:
- рядки 15, 16, 18, 19, 21 і 22 заповнюються тільки платниками, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал, і не заповнюються платниками, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік;
- в картку особового рахунку (КЛС) заноситься значення рядків 14, 17 і 20 Декларацій № 872 платників податків, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік, і значення рядків 16, 19 і 22 Декларації № 872 платників податків, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал;
- рядок 5.1 додатків АВ і рядок 20 Декларацій № 872 заповнюються як платниками, що прийняли рішення про сплату консолідованого податку, так і платниками податків, якими не прийнято таке рішення, у тому числі у зв'язку з відсутністю філій (відособлених підрозділів).
Також відмічено, що у разі самостійного виправлення помилок по авансових внесках по податку на прибуток в КЛС заноситься показник з рядка 34 (у разі збільшення податкового зобов'язання) або з рядка 37 (у разі зменшення податкового зобов'язання) за місяці, термін сплати авансових внесків за які збіг на дату подачі уточнюючої декларації, і з рядка 23 за інші місяці.
Відносно Звіту про контрольовані операціїформа якого затверджена наказом Миндоходов від 11 листопада 2013 року № 669 роз'яснено, що при заповненні розділу "Зведення про особу, яка бере участь в контрольованих операціях" додатка до Звіту і коду для заповнення назви країни, в якій зареєстрована особа, слід керуватися Класифікацією країн світу, затвердженої наказом Державної служби статистики від 30 грудня.2013 року № 426.
У графі 10 показник - "Код сторони угоди" розділу "Зведення про контрольовані операції" додатка до Звіту № 669 вказується код сторони угоди згідно з додатком 5 до Порядку складання Звіту про контрольовані операції. У разі відсутності потрібного найменування сторони угоди вказується код 045 - "Інше найменування сторони".
У графі 10 "Інформація про пов'язаних осіб", яка є додатком до Звіту № 669, шляхом проставляння відмітки "х" відзначається необхідне. Для забезпечення ефективності обробки великого об'єму інформації, яка може міститися в додатку до Звіту № 669 (код документу F / J 0147101), передбачено поле "номер порції" і обмежена максимальна кількість рядків цього застосування до 20000 записів. Одна порція в межах 20000 записів.
