У листі № 25-02002/101317 НБУ вказав, що банкам необхідно провести усебічний аналіз і перевірку документів (інформації) про фінансові операції і їх учасників (далі - аналіз документів), які є основою для:
- покупки іноземної валюти з метою перерахування за межі України;
- перерахування іноземної валюти за межі України;
- перерахування коштів в рублях на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках;
- перерахування коштів на користь нерезидентів через філії уповноважених банків, відкриті на території інших держав;
- надання згоди на обслуговування операцій за договором (у тому числі внесення змін) відносно отримання резидентами кредитів, позик, поворотній фінансовій допомозі в іноземній валюті від нерезидентів (далі - операції).
Аналіз документів включає вивчення суті і мети фінансової операції, інформації про учасників такої операції. Аналіз здійснюється з метою виявлення індикаторів підозрілої фінансової операції, ознак здійснення банком ризикової діяльності і підстав вважати, що характер або наслідки фінансових операцій можуть нести реальну або потенційну небезпеку використання уповноваженого банку з метою легалізації прибутків.
Для виявлення індикаторів підозрілої фінансової операції аналіз документів повинен проводитися працівниками банкуякі відповідають за функцію валютного контролю і іншими працівниками банку, на яких покладений обов'язок перевірки документів, що представляються клієнтами банку до моменту надання інформації/документів в Нацбанк. Під час проведення аналізу документів і підготовки укладення до участі також можуть притягуватися працівники підрозділу фінансового моніторингу банку.
Якщо до проведення фінансової операції або надання згоди на обслуговування за договором відносно отримання резидентами кредитів, позик, поворотної фінансової допомоги в іноземній валюті від нерезидентів немає необхідних для проведення аналізу документів, то банк має право витребувати від клієнта додаткові документи.
Усі вжиті заходи по здійсненню аналізу документів банк повинен підтверджувати документально.
Відмітимо, перелік індикаторів підозрілих фінансових операцій і додаткових документів, необхідних для проведення аналізу, міститься в додатку до листа № 25-02002/101317.
