В письме № 25-02002/101317 НБУ указал, что банкам необходимо провести всесторонний анализ и проверку документов (информации) о финансовых операциях и их участниках (далее - анализ документов), которые являются основанием для:
- покупки иностранной валюты с целью перечисления за пределы Украины;
- перечисления иностранной валюты за пределы Украины;
- перечисления средств в рублях в пользу нерезидентов через корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках;
- перечисления средств в пользу нерезидентов через филиалы уполномоченных банков, открытые на территории других государств;
- предоставления согласия на обслуживание операций по договору (в том числе внесение изменений) относительно получения резидентами кредитов, займов, возвратной финансовой помощи в иностранной валюте от нерезидентов (далее - операции).
Анализ документов включает изучение сути и цели финансовой операции, информации об участниках такой операции. Анализ осуществляется с целью выявления индикаторов подозрительной финансовой операции, признаков осуществления банком рисковой деятельности и/или оснований считать, что характер или последствия финансовых операций могут нести реальную или потенциальную опасность использования уполномоченного банка с целью легализации доходов.
Для выявления индикаторов подозрительной финансовой операции анализ документов должен проводиться работниками банка, которые отвечают за функцию валютного контроля и/или иными работниками банка, на которых возложена обязанность проверки документов, представляемых клиентами банка до момента предоставления информации/документов в Нацбанк. Во время проведения анализа документов и подготовки заключения к участию также могут привлекаться работники подразделения финансового мониторинга банка.
Если до проведения финансовой операции или предоставления согласия на обслуживание по договору относительно получения резидентами кредитов, займов, возвратной финансовой помощи в иностранной валюте от нерезидентов нет необходимых для проведения анализа документов, то банк имеет право вытребовать от клиента дополнительные документы.
Все принятые меры по осуществлению анализа документов банк должен подтверждать документально.
Отметим, перечень индикаторов подозрительных финансовых операций и дополнительных документов, необходимых для проведения анализа, содержится в приложении к письму № 25-02002/101317.
