С сегодняшнего дня действует постановление Кабинета Министров от 21 марта в 2012 г. № 219 о критериях оценки степени риска от осуществления деятельности таможенного брокера. Постановлением также определяется периодичность проведения плановых мероприятий государственного надзора (контроля) за этой деятельностью.
Критериями, по которым оценивается степень риска, являются соблюдение требований, предусмотренных Лицензионными условиями осуществления деятельности таможенного брокера, хозяйственного законодательства и законодательства по вопросам таможенного дела, а также срок осуществления брокером хозяйственной деятельности.
В соответствии с установленными критериями субъекты хозяйствования независимо от формы собственности относятся к одной из трех степеней риска - высокой, средней и незначительной.
К высокой степени риска отнесли таможенных брокеров, не подтвердивших наличие договора страхования деятельности таможенного брокера; на которых налагались штрафы за нарушение таможенных правил в размере, больше минимального; у которых более 10% отказов в принятии таможенной декларации и грузовой таможенной декларации в течение 3 месяцев, предшествующих дате оценки рисков; у которых в течение одного календарного года два или более раз поменялся руководитель и (или) главный бухгалтер; у которых более 30% поданных для таможенного контроля документов представлены в электронной форме.
Плановые мероприятия государственного надзора (контроля) за деятельностью таможенных брокеров согласно Постановлению осуществляются со следующей периодичностью: относительно брокеров с высокой степенью риска - не чаще одного раза в год; со средней степенью риска - не чаще одного раза в три года; с незначительной степенью риска - не чаще одного раза в пять лет.
