Министерство финансов разместило на своем сайте проект Порядка проведения проверок Минфином субъектов первичного финансового мониторинга.
В соответствии с проектом Порядок будет распространяться на субъектов хозяйствования, проводящих лотереи и иные азартные игры, осуществляющих торговлю драгоценными металлами и камнями, аудиторов, аудиторских фирм, физлиц-предпринимателей, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету в случаях, предусмотренных статьями 6 и 8 Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма".
Проверки, согласно проекту, будут плановые, внеплановые, выездные и безвыездные. Безвыездные проверки проводятся при невозможности организовать выездную. Подлежат проверкам как сами субъекты предпринимательства, так и их обособленные подразделения.
О плановых проверках (охватывающих всю деятельность субъекта за определенный период) субъект предупреждается за 10 дней до ее проведения, уведомление должно оформляться на бланке Минфина, подписываться Министром финансов или его заместителем и посылаться заказным письмом с уведомлением о вручении или вручаться лично руководителю субъекта проверки.
Внеплановая проверка проводится без предупреждения по конкретному вопросу или за период, указанный в приказе Минфина. Основаниями для ее проведения являются: письменное уведомление о нарушениях субъектом первичного финмониторинга требований законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; выявление при невыездной проверке нарушений этого же законодательства; требования правоохранительных органов; выявление Минфином или Госфинмониторингом признаков нарушения законодательства субъектом первичного финмониторинга; выявление новых документов, неизвестных при плановой проверке, если они могут повлиять на заключения этой проверки.
Проверять то, что уже когда-то проверялось, можно только по решению суда или по требованию правоохранительных органов. Вопросы, охваченные плановой проверкой, не могут стать предметом внеплановой.
На право проведения проверки выдается удостоверение за подписью Министра финансов или его заместителя.Сроки плановой проверки составляют 20 рабочих дней, внеплановой - 10. Министр может их продлить еще на 10 рабочих дней.
Представители проверяющей комиссии имеют право требовать для проверки все необходимые документы и информацию, требовать письменных пояснений от должностных лиц проверяемого субъекта, обращаться в органы внутренних дел при недопуске к проверке, снимать копии с документов и требовать их удостоверения. Копии электронных документов могут требовать предоставить в бумажном виде, при невозможности - составлять протокол "про огляд електронного документа".
Они обязаны вручить копию удостоверения на право проведения проверки, уведомить проверяемый субъект (его представителей) о его правах, о причине и цели проверки, о плане и порядке ее проведения.
При безвыездных проверках посылаются письменные запросы о предоставлении необходимых документов (не копий)
По результатам проверок составляется акт, подписываемый членам проверяющей комиссии и руководителем проверяемого субъекта Последний может подписать акт с замечаниями. К акту прилагаются материалы проверки - копии документов. При устранении выявленных нарушений прямо во время проверки об этом должно быть указано в акте. Замечания к акту могут быть поданы и в течение 3 рабочих дней с даты получения второго экземпляра акта.
