Органы ГНС (согласно п.1.3 ст.20 Налогового кодекса) имеют право получать от банков и других финансовых учреждений справки и/или копии документов о наличии банковских счетов, а на основании решения суда - информацию об объеме и обороте средств на счетах.
В то же время банки, как уверяет директор департамента налоговых и юридических услуг международной аудиторской ассоциации КПМГ в Украине Татьяна Заморская, также имеют определенный правовой инструментарий для защиты законных прав и интересов своих клиентов. Поэтому, если банк полагает, что требование государственного органа о предоставлении информации, являющейся банковской тайной, предъявлено с превышением полномочий или с нарушением установленной процедуры, он имеет право оспорить действия такого государственного органа в судебном порядке.
Эксперт рекомендует держать счета в банках с хорошей репутацией, для которых интересы клиентов прежде всего и которые не будут "слепо" выдавать любую информацию о клиентах.
