Министерство финансов внесло изменения в Положение о форме и содержании структуры собственности, утвержденное приказом от 19 марта 2021 года № 163, изложив его в новой редакции.
Соответствующий приказ от 2 апреля 2024 года № 161 вступит в силу через 90 дней со дня прекращения или отмены военного положения в Украине.
Установлено, что в течение шести месяцев со дня вступления в силу этого приказа для целей применения абзаца второго пункта 4 раздела X "Заключительные и переходные положения" Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" информация о структуре собственности юрлица, ранее поданная государственному регистратору до вступления в силу этого приказа по форме и содержанию, установленным приказом Минфина от 19 марта 2021 года № 163 "Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности", считается полной при отсутствии следующих фактов:
изменений в структуре собственности юридического лица;
выявления неточностей или ошибок в ранее поданной государственному регистратору информации о структуре собственности юридического лица.
Согласно документу Положение разработано с целью установления формы и содержания структуры собственности юрлица.
Его требования не распространяются на юрлиц, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляют Нацбанк, НКЦБФР, а также лиц, указанных в части восьмой статьи 51 раздела I Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения".
Структура собственности отражает:
всех лиц, которые прямо или опосредствовано владеют одним юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами (все участники юридического лица и каждого лица в каждой цепи контроля/владения);
всех лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного или решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица;
размер участия (процент корпоративных прав), который принадлежит каждому физическому та/або юридическому лицу, каждому трасту и/или другому подобному правовому образованию в другом юридическом лице, трасте или другом подобном правовом образовании.
Если в структуре собственности юридического лица в любой цепи контроля/владения есть акционерное общество, в ней в отношении такого акционерного общества указываются ключевые участники.
Если в структуре собственности юридического лица в любой цепи контроля/владения есть паевой инвестиционный фонд, в ней в отношении такого фонда указываются его наименование и регистрационный код по Единому государственному реестру институтов совместного инвестирования, а также наименование и идентификационный код компании по управлению активами, действующей в интересах этого фонда, и раскрываются информация о структуре собственности такой компании по управлению активами и информация в отношении других лиц в случае осуществления ими значительного или решающего влияния на такой фонд.
Если в структуре собственности юридического лица в любой цепи контроля/владения есть корпоративный инвестиционный фонд, в ней в отношении такого фонда раскрывается информация об этом фонде (относительно его структуры собственности), а также указывается наименование и идентификационный код компании по управлению активами, действующей в интересах этого фонда, и раскрывается информация о структуре собственности такой компании по управлению активами.
Если в структуре собственности юридического лица в любой цепи контроля/владения есть негосударственный пенсионный фонд, в ней в отношении такого фонда указываются его наименование и идентификационный код, а также наименование и идентификационный код лица/лиц, которое/которые осуществляет/осуществляют управление активами такого фонда и действует/действуют в интересах этого фонда (в случае наличия договора/договоров на управление активами), и раскрывается информация о структуре собственности такого(их) лица/лиц.
Структура собственности юридического лица формируется в бумажной или электронной форме и подписывается руководителем или уполномоченным лицом, имеющим право подписи от имени юридического лица, в частности представителем учредителя (участника) юридического лица в соответствии с принятым решением уполномоченным органом управления этого юридического лица.
Структура собственности, которая подается в пакете документов для государственной регистрации создания юридического лица, подписывается одним из учредителей такого юридического лица или другим уполномоченным собранием лицом.
Структура собственности юридического лица составляется по форме согласно приложению 1 к Положению и позволяет установить всех лиц, которые прямо или опосредствовано владеют этим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами или независимо от формального владения имеют возможность значительного или решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица.
Нужно больше разъяснений и аналитики к нормативному акту? Попробуйте LIGA360 LEGAL SOLUTION. Оно поможет быстро сориентироваться в сложных правовых вопросах и узнать, как именно применяются НПА в вашей отрасли. Закажите решение по ссылке.
Читайте также:
