3 октября вступило в сило постановление Кабинета Министров и Национального банка от 19 сентября 2023 года № 1011, которым утверждена Методология определения юридическим лицом конечного бенефициарного собственника.
Ранее пресс-служба Министерства финансов информировала, что Методология является нормативно-правовым документом, комплексный аналог которого отсутствует в мире.
Решение Правительства является одним из ключевых указателей в создании комплексной системы проверки информации о конечном бенефициарном собственнике (КБС).
Цель Методологии - установить на уровне страны единый подход, как определять реальных собственников компаний.
Необходимость разработать правила определения КБС (а также информировать о бенефициарах) появилась из-за требований Соглашения об ассоциации между Украиной и ЕС, имплементации в законодательство Украины Международных стандартов финмониторинга от FATF.
Отмечается, что при разработке Методологии Минфином полностью имплементировано Руководство относительно КБС, обнародованное FATF в марте текущего года.
Верификация информации о КБС обеспечит наличие адекватной, точной и актуальной информации о бенефициарной собственности юридических лиц, к которой компетентные органы будут всегда иметь полный и своевременный доступ.
Документ закрепляет механизмы исследования информации о физических лицах, осуществляющих контроль и решающее влияние на деятельность юридического лица.
Согласно документу определение юридическим лицом конечного бенефициарного собственника или установление факта его отсутствия включает в себя следующие этапы:
1) исследование признаков, характера и меры (уровня, степени, доли) прямого решающего влияния на деятельность юридического лица путем непосредственного владения физическим лицом ключевой долей уставного (складочного) капитала или прав голоса юридического лица;
2) исследование признаков, характера (выгоды, интереса) и меры (уровня, степени, доли) непрямого решающего влияния (контроля) на деятельность юридического лица путем владения физическим лицом ключевой долей уставного (складочного) капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трастов или других подобных правовых образований или осуществления решающего влияния на деятельность юридического лица путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их долей, права получения доходов от деятельности юридического лица, траста или другого подобного правового образования, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершения сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица или деятельности траста или другого подобного правового образования, принимать обязательные к выполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юридического лица, траста или другого подобного правового образования независимо от формального владения;
3) исследование информации об учредителях, доверительных собственниках, защитниках (в случае наличия), выгодополучателях (выгодоприобретателях) или группе выгодополучателей (выгодоприобретателей), а также о любых других физических лицах, осуществляющих решающее влияние на деятельность траста или другого подобного правового образования (в частности через цепь контроля/владения), в случае их наличия в структуре собственности юридического лица и/или в случае образования юридического лица - правового образования, подобного к трасту. Относительно трастов и других подобных правовых образований, выгодополучатели (выгодоприобретатели) которых характеризуются определенными признаками или классом, устанавливается информация о таких выгодополучателях (выгодоприобретателях), которая бы предоставила возможность установить их личность в момент выплаты или реализации ими принадлежащих им прав;
4) осуществление систематизации, обобщения, анализа и документирования информации, полученной во время действий, определенных подпунктами 1 - 3 этого пункта;
5) проведение мониторинга и актуализации (обновление) информации о конечных бенефициарных собственниках.
С целью определения КБС Методология устанавливает:
методы, способы, пути выяснения информации на наличие признаков решающего влияния на деятельность юридического лица;
принципы процесса определения юридическим лицом КБС, проведения мониторинга и актуализации (обновления) информации о КБС.
Нормы Методологии также предусматривают особенности определения конечного бенефициарного собственника для:
неприбыльных организаций;
институтов совместного инвестирования - корпоративного, паевого инвестиционного и негосударственного пенсионного фонда;
партнерства, созданного в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции на основании или в соответствии с договором для ведения деятельности с целью получения прибыли или достижения другой общей цели;
полного и коммандитного общества.
Почувствуй силу AI в работе юриста! Попробуй LIGA360 для ежедневных задач - анализа законодательства и судебной практики, мониторинга изменений правового поля, поиска ответов. Заказывай бесплатный тест-драйв по ссылке.
Читайте также:
