Утвержден Порядок привлечения к ответственности и определения размеров штрафов за нарушения в сфере госрегистрации юрлиц

Министерство юстиции утвердило Порядок привлечения к ответственности и порядок определения размеров штрафов за нарушения в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Соответствующий приказ от 13 сентября 2023 года № 3258/5 вступит в силу со дня, следующего за днем официального опубликования.

Принятый Порядок определяет процедуру привлечения юридического лица, юридического лица - резидента / физического лица - резидента, являющегося учредителем (участником) юридического лица и/или осуществляющего решающее влияние на его деятельность, к ответственности и наложения штрафов за нарушения в сфере государственной регистрации юридических лиц, установленных абзацами вторым - четвертым части четвертой статьи 35 Закона "О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований".

Согласно указанным нормам Закона внесение лицами, уполномоченными на совершение действий, направленных на государственную регистрацию создания юрлица или изменение участников юрлица, в документы, которые подаются для такой государственной регистрации, заведомо неправдивых сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица или о его отсутствии влекут за собой наложение штрафа на такое юридическое лицо в размере от одной тысячи до двадцати тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Неподача или несвоевременная подача лицами, уполномоченными действовать от имени юридического лица, государственному регистратору информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица или о его отсутствии влечет за собой наложение штрафа на такое юридическое лицо в размере от одной тысячи до двадцати тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Непредоставление юрлицами-резидентами, являющимися учредителями (участниками) юрлиц, и физлицами-резидентами, являющимися учредителями (участниками) юрлиц и/или осуществляющими решающее влияние на их деятельность, на запрос юрлиц информации, необходимой для подачи юридическим лицом для внесения или актуализации в Едином государственном реестре информации о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности юридического лица, влекут за собой наложение штрафа на такое юридическое или физическое лицо - резидента в размере от одной тысячи до двадцати тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно приказу № 3258/5 штраф за нарушение может быть наложен в течение одного года со дня выявления нарушения, но не позже трех лет со дня его совершения.

В случае выявления нарушения, в частности:

• по результату осуществления контроля в соответствии с Порядком осуществления Министерством юстиции контроля за деятельностью в сфере государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений и государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований;

• на основании уведомления государственного регистратора юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований в случае, предусмотренном Порядком государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований, не имеющих статуса юридического лица;

• по результату осуществления проверки информации, предоставленной юрлицом, проведенной в соответствии с Порядком проведения проверки информации, предоставленной юридическим лицом в объяснении и документах для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике и/или структуре собственности юридического лица, утвержденным в соответствии с законодательством, составляется протокол.

Протокол составляют должностные лица Минюста в соответствии с возложенными на них полномочиями.

В протоколе указываются:

1) дата и место его составления;

2) должность, фамилия, собственное имя, отчество (при наличии) лица, составившего протокол;

3) сведения о лице, в отношении которого составлен протокол:

для юридического лица: наименование, идентификационный код юридического лица в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины, местонахождение, фамилия, собственное имя, отчество (при наличии) руководителя юридического лица;

для физического лица: фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место проживания (нахождения), регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность и подтверждающего гражданство;

4) место, время и обстоятельства совершения нарушения;

5) ссылка на положения нормативно-правового акта (с указанием соответствующей статьи, пункта, ее части или абзаца), которые были нарушены;

6) ссылка на доказательства, которыми подтверждается совершение нарушения лицом, в отношении которого составлен протокол;

7) ссылка на положение нормативно-правового акта, которым определяется ответственность за нарушение;

8) предложение о предоставлении письменных объяснений лицом, в отношении которого составлен протокол;

9) другие сведения, способствующие всестороннему и объективному рассмотрению и решению дела (при наличии).

Протокол не позже трех рабочих дней со дня его составления направляется лицу, в отношении которого составлен протокол, или его представителю одним из следующих способов:

• вручение под расписку;

• через систему электронного взаимодействия органов исполнительной власти;

• на адрес электронной почты, которая указана в Едином государственном реестре или подтверждается другими доказательствами;

• заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении по местонахождению (месту проживания/нахождения) соответствующего лица.

Дело рассматривает должностное лицо Министерства юстиции в соответствии с возложенными на него полномочиями в течение двух месяцев со дня, когда лицо, в отношении которого составлен протокол, считается уведомленным о его составлении.

В период действия военного или чрезвычайного положения, в частности в случае периодической остановки поставки электроэнергии по месту расположения здания Министерства юстиции, лицу, в отношении которого составлен протокол, может быть отказано в рассмотрении дела в форме устного производства в режиме видеоконференции.

Должностное лицо при рассмотрении дела обязано выяснить, было ли совершено нарушение, подлежит ли лицо, в отношении которого составлен протокол, привлечению к ответственности, а также другие обстоятельства, имеющие значение для решения дела.

При определении размера штрафа за нарушение должны быть учтены все обстоятельства совершения нарушения, в частности:

• характер нарушения;

• предпосылки и причины нарушения;

• повторное совершение того же нарушения, за которое на лицо в течение последнего года был наложен штраф;

• количество нарушений, совершенных лицом, в отношении которого составлен протокол, в течение последних трех лет;

• степень вины;

• наличие или отсутствие негативных последствий нарушения, их масштаб и возможность устранения.

Постановление может обжаловать лицо, в отношении которого оно вынесено, в суд в порядке и сроки, определенные законодательством.

Лицо, в отношении которого вынесено постановление о наложении штрафа, платит штраф в течение десяти календарных дней со дня принятия постановления. Штраф зачисляется в государственный бюджет.

Привлечение лица к ответственности не освобождает его от обязанности подачи в Единый государственный реестр достоверной информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица или о его отсутствии и структуре собственности.

Читайте также:

Комплаенс-проверка: что это такое и как к ней подготовиться