https://jurliga.ligazakon.net/ua/news/190498_rada - ratifkuvala - fatca--zmnit - podatkoviy - kodeks |
На вечернем заседании 3 декабря Верховная Рада приняла Закон о внесении изменений в Налоговый кодекс в связи с ратификацией соглашения об обмене налоговой информацией с США по Закону FATCA (проект № 2103 ).
Определяется, что согласно обязательствам об обмене информацией для налоговых целей финансовый агент должен проверять и устанавливать, резидентом какого государства является владелец или контролер владельца финансового счета. Также определяется понятие подотчетного счета и финансового агента.
Определены особенности представления отчетности по подотчетным счетам, а также сбора и получения налоговой информации контролирующими органами от финансовых агентов.
За неподачу, представление с нарушениями или с недостоверными сведениями или ошибками финансовыми агентами отчетов о подотчетных счетах накладывается штраф в размере 100 МЗП, установленной на 1 января отчетного (налогового) года.
Также принят Закон о внесении изменений в законы "О банках и банковской деятельности", "О депозитарной системе Украины" (проект № 2102).
Нацбанк должен установить порядок раскрытия информации; в случаях и в объеме, определенных FATCA, предоставляется информация, которая содержится в системе депозитарного учета.
Обратите внимание, что о санкциях, примененных к вашему партнеру можно узнать в системе мониторинга CONTR AGENT.
Также читайте "Имплементация плана BEPS: инициативы и ожидания".
Как уже писала ЮРЛІГА, НБУ рекомендует банкам применять Закон США "О налоговых требованиях к иностранным счетам".
