Нацбанк рекомендует банкам уделять больше внимания мониторингу финансовых операций клиентов с ценными бумагами, в частности облигациями внутренней государственной ссуды (далее - ОВГС), номинированными в иностранной валюте, характер которых может свидетельствовать о легализации "грязных" денежных средств.
Соответствующие рекомендации были даны в письме Нацбанка, направленном банкам 4 марта 2019 года.
Речь идет о так называемых циклических операциях, особенностью проведения которых является покупка юрлицами по более высокой цене и продажа по более низкой (то есть с убытком) ОВГС с одинаковым ISIN-кодом в течение короткого промежутка времени, в частности одного рабочего дня.
Указанная схема может реализовываться через финансовых посредников на фондовом рынке и происходить в несколько этапов:
- на первом этапе брокер, действуя от своего имени за счет и по заказу юрлица, покупает в банке пакет ОВГС. Дальше он продает, а другой брокер покупает указанный пакет ОВГС по цене ниже приобретения (но в пределах рыночных цен), действуя за счет и по заказу физического лица;
- этот же пакет ОВГС снова по большей цене выкупает первый брокер, который действует от своего имени, однако за счет и по заказу юрлица, дальше он опять перепродает пакет ОВГС в пользу физического лица по более низкой цене, а физическое лицо осуществляет его дальнейшую продажу банку по более привлекательной цене;
- в результате таких циклических операций физическое лицо получает инвестиционную прибыль, а юрлица - инвестиционный убыток в таком же размере.
Такая схема получения инвестиционной прибыли используется клиентами банков, в частности, украинскими публичными деятелями, близкими и связанными с ними лицами, с целью искусственного формирования доходов и дальнейшей их легализации при декларировании.
Индикаторами рисковости таких операций являются отсутствие экономического смысла, покупка ценных бумаг на слишком короткий срок, цикличность транзакций, связанность участников и наличие у них, среди прочего, признаков фиктивности, а также получение одной стороной регулярных убытков, а другой - регулярных прибылей, размер которых существенно превышает сумму инвестиций.
Для предупреждения подобных схем банки должны всесторонне анализировать финансовые операции по купле-продаже ОВГС, в частности, тщательнее изучать своих клиентов, отдельно брокеров, осуществляющих такие операции по заказу юрлиц, анализировать условия договоров купли-продажи ценных бумаг и брокерские отчеты о клиентских операциях, выяснять источники происхождения средств физических лиц, которые их приобретают, с использованием риск-ориентированных подходов.
В случае выявления операций, направленных на легализацию "грязных" денежных средств, банки должны применять к своим клиентам меры, предусмотренные статьей 10 Закона "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения", то есть отказываться от проведения таких транзакций и обслуживания клиента, а также уведомлять об этих случаях уполномоченные госорганы.
В то же время ужесточение финансового мониторинга с целью выявления таких схем не должно создавать препятствия для легальных операций бизнеса и населения по приобретению ОВГЗ и долгосрочного инвестирования с целью получения прибылей.
Нацбанк также сообщил банкам, что в описанных схемах финансовых операций по купле-продаже ОВГС участвуют профессиональные участники фондового рынка, ненадлежаще исполняющие обязанности субъектов первичного финансового мониторинга. НБУ не осуществляет надзор за этими финансовыми посредниками, потому информация о выявленных схемах будет направлена НКЦБФР.
