Впервые идея о введении открытых реестров бенефициарных собственников от Великобритании была заявлена еще в июне 2013 года. При этом основная цель, которую преследовали инициаторы, состояла в том, чтобы увеличить прозрачность и предотвратить уклонение от уплаты налогов посредством использования коронных и заморских территорий Великобритании (Британских Виргинских Островов Ангильи, Каймановых островов и др.). Инициатива была высказана на Саммите Большой Восьмерки в Северной Ирландии и со стороны Великобритании смягчена путем установления определенного условия - изначально такие публичные реестры должны были вводиться в самой Великобритания и странах G8.
Как результат, именно на этот аргумент ссылались большинство из «территорий Великобритании - виновников инициативы» в ответ на просьбы британского правительства о введении соответствующих реестров. Дав согласие на внедрение предложения, ни одна из указанных стран не продвинулась дальше консультационного этапа.
23 марта 2015 Королева Великобритании одобрила Small Business, Enterprise and Employment Bill. Согласно которого с апреля 2016 года в Великобритании должны заработать реестры бенефицирных собственников.
В свою очередь, Европейский Союз также одобрил соответствующие законодательные меры в этом направлении. 13 мая 2015 года Европейским парламентом была принята Директива по борьбе с отмыванием денег, которая обязывает Государства-члены создать центральный реестр бенефициарных владельцев компаний, с определенными оговорками касательно доступности информации, кроме случаев, если государство не предусмотрит публичный статус реестров. Положения Директивы должны быть имплементированы в национальное законодательство государств-членов к середине 2017 года.
Соответственно вопрос о введении реестров бенефициарных собственников на сегодня довольно серьезно стоит в отношении коронных и заморских территорий Великобритании.
Безусловно, внедрение этой инициативы заморскими территориями и коронными землями, часть которых на сегодня выступает известными финансовыми центрами, существенно повлияет на их популярность и приведет к некой переориентации в процессах структурирования бизнеса.
На сегодня Британские Виргинские острова и Кайманы активно отстаивают свое право сохранить конфиденциальность владельцев компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, ссылаясь на то, что организация подобных реестров приведет к необходимости осуществить значительные расходы на работу комплаенса, повлияет на их конкурентоспособности и увеличит риски мошенничества и рейдерских захватов в отношении компаний.
На данный момент крайне сложно прогнозировать окончательный результат касательно реализации рассматриваемого предложения Великобритании о повышении транспарентности на «зависимых» от нее территориях. Будет ли внедрена эта инициатива в законодательство соответствующих стран и заработает ли на практике или заморские территории смогут прибегнуть к компромиссной альтернативе - пока неизвестно. В виду этого вполне целесообразно будет в текущий период неопределенности удержаться от регистрации компаний в этих юрисдикциях.
